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問(wèn)題已解決
你好老師，咨詢一下。我們每個(gè)月的銀行手續(xù)費(fèi)，24年銀行給開(kāi)具了23年全年的手續(xù)費(fèi)發(fā)票，這樣就能稅前扣除了。請(qǐng)問(wèn)銀行的手續(xù)費(fèi)是把一整年的金額開(kāi)在了一張發(fā)票上，那我怎么附呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好！針對(duì)您提到的銀行手續(xù)費(fèi)發(fā)票問(wèn)題，首先，銀行將一整年的手續(xù)費(fèi)金額開(kāi)具在一張發(fā)票上是可行的。然而，在附發(fā)票時(shí)，為了確保財(cái)務(wù)處理的準(zhǔn)確性和合規(guī)性，您可以采取以下步驟：
核對(duì)發(fā)票信息：首先，仔細(xì)核對(duì)發(fā)票上的銀行手續(xù)費(fèi)金額是否與銀行提供的對(duì)賬單或明細(xì)相符。確保發(fā)票的開(kāi)具日期、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票單位等信息準(zhǔn)確無(wú)誤。
分類處理：雖然發(fā)票上是一整年的金額，但在記賬時(shí)，您可以根據(jù)實(shí)際需要將其按月或按季度進(jìn)行拆分。這有助于更好地跟蹤和核算每個(gè)月或每個(gè)季度的銀行手續(xù)費(fèi)支出。
憑證附件：在將發(fā)票作為憑證附件時(shí)，可以將其與相應(yīng)的銀行對(duì)賬單或明細(xì)一起裝訂。這樣，審計(jì)人員在審查時(shí)能夠清晰地看到銀行手續(xù)費(fèi)的支出情況與發(fā)票的對(duì)應(yīng)關(guān)系。
備注說(shuō)明：如果在記賬或附件過(guò)程中有任何特殊情況或需要說(shuō)明的事項(xiàng)，可以在憑證或附件上添加備注，以便后續(xù)查閱和理解。
保留原始發(fā)票：請(qǐng)務(wù)必妥善保管原始發(fā)票，以備稅務(wù)部門或其他相關(guān)部門查驗(yàn)。
03/27 11:04
84785006 
03/27 11:07
老師，這個(gè)意思就是說(shuō)，我只需要附在其中的一個(gè)月份的手續(xù)費(fèi)里面就行是嗎？然后把每個(gè)月的手續(xù)費(fèi)明細(xì)再附在后面，這樣就是一張總的金額跟著后面的明細(xì)就行了？
84785006
03/27 11:08
24年開(kāi)具的23年的手續(xù)費(fèi)發(fā)票，這樣23年匯算清繳就無(wú)需調(diào)增了是吧？
萌萌老師 
03/27 11:11
是的，您的理解是正確的。
由于銀行將一整年的手續(xù)費(fèi)金額開(kāi)具在一張發(fā)票上，您可以將這張發(fā)票附在其中一個(gè)月份的會(huì)計(jì)憑證中，并在該憑證的摘要或備注中注明這是全年手續(xù)費(fèi)的發(fā)票，并具體說(shuō)明該月份所分?jǐn)偟氖掷m(xù)費(fèi)金額。
同時(shí)，為了確保財(cái)務(wù)處理的透明性和準(zhǔn)確性，您可以將每個(gè)月的手續(xù)費(fèi)明細(xì)附在該發(fā)票的后面，或者作為該憑證的附件。這樣，無(wú)論是審計(jì)還是內(nèi)部核查，都能清晰地看到全年手續(xù)費(fèi)的總額以及每個(gè)月的具體分?jǐn)偳闆r。
萌萌老師
03/27 11:12
如果2024年開(kāi)具的發(fā)票是對(duì)應(yīng)2023年的手續(xù)費(fèi)，并且該發(fā)票在2024年5月31日前取得，那么您可以直接將發(fā)票附在2023年的相關(guān)憑證后面，這樣在2023年的匯算清繳時(shí)就可以進(jìn)行稅前扣除，無(wú)需進(jìn)行納稅調(diào)增處理。
如果在2024年5月31日前未能取得該發(fā)票，那么根據(jù)稅務(wù)規(guī)定，您需要先進(jìn)行納稅調(diào)增處理。但如果在后續(xù)的5年期限內(nèi)取得了該發(fā)票，您仍然可以追補(bǔ)扣除。
請(qǐng)注意，具體的稅務(wù)處理可能因公司所在地的具體稅務(wù)法規(guī)和政策而有所不同。
84785006
03/27 11:17
那銀行給我們單位的存款利息一年有幾百左右，我們需要做未開(kāi)票收入嗎
萌萌老師
03/27 11:48
根據(jù)我國(guó)的相關(guān)法規(guī)，企業(yè)取得的存款利息收入不需要開(kāi)具發(fā)票，屬于不征稅收入。因此，如果銀行給你們單位的存款利息一年有幾百元左右，那么這部分收入不需要做未開(kāi)票收入處理。
84785006
03/27 11:49
我們借款給別的單位，收到的利息是否做未開(kāi)票收入？
萌萌老師
03/27 11:51
如果借款關(guān)系屬于企業(yè)與企業(yè)之間的借款，那么這種利息收入并不屬于銷售商品或提供服務(wù)，因此不需要開(kāi)具發(fā)票。這種情況下，你們只需要開(kāi)具收款收據(jù)作為憑證。
關(guān)于是否做未開(kāi)票收入，這主要取決于你們公司具體的財(cái)務(wù)和稅務(wù)政策。如果利息收入金額較小或者符合稅務(wù)規(guī)定中的無(wú)票收入條件，那么這部分收入可以視為未開(kāi)票收入。但請(qǐng)注意，即使是無(wú)票收入，也需要在稅務(wù)上按照規(guī)定申報(bào)納稅。
84785006
03/27 11:52
企業(yè)之間產(chǎn)生的借款利息不需要開(kāi)發(fā)票？
萌萌老師
03/27 13:11
企業(yè)之間產(chǎn)生的借款利息在特定條件下需要開(kāi)具發(fā)票。根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》和相關(guān)稅務(wù)規(guī)定，企業(yè)之間借款利息開(kāi)票需滿足四個(gè)條件：雙方需為企業(yè)，借款期限大于一個(gè)月，利息數(shù)額可計(jì)算，且借款利息風(fēng)險(xiǎn)主要在借款發(fā)放方。在滿足這些條件的情況下，企業(yè)可以開(kāi)具發(fā)票。同時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)要求企業(yè)入賬需要有合法有效的憑證，因此企業(yè)間相互拆借產(chǎn)生的利息應(yīng)該開(kāi)具發(fā)票。
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