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光伏公司把光伏電站安裝工程分包出去,支付工程款,收到光伏電站安裝工程專用發(fā)票,這筆分錄怎么做
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速問速答您好,借:工程施工——合同成本——勞務費 貸:應付賬款——勞務公司
03/27 10:12
84785005
03/27 10:13
開票稅率是9%也是做勞務費嗎
廖君老師
03/27 10:15
您好,發(fā)票開的是勞務費還是什么項目呀,建筑的勞務也是9%的
84785005
03/27 10:30
開的是建筑服務 光伏電站安裝工程
廖君老師
03/27 10:33
哦哦,那我們? 借??工程施工——合同成本-分包成本
在合同成本下,設置以下明細科目:
(1)人工費(項目/部門核算)
(2)材料費(項目/部門核算)
(3)機械使用費(項目/部門核算)
(4)其他直接費(項目/部門核算)
(5)分包成本(項目/部門核算)
(6)間接費用
間接費用下設下列明細科目:
管理人員工資(項目/部門核算)
84785005
03/27 10:36
好的 謝謝老師。(我們分包出去的這個項目,是在異市的)是跨地(市)的,這個我們需要做其他的工作嗎?
廖君老師
03/27 10:38
您好,需要在項目地預繳增值稅等,只有印花稅不用預繳,具體您咨詢下當?shù)囟悇站?/div>
84785005
03/27 11:30
老師,是不是承包的那方才做這個預繳,分包方要做這個嗎?我們現(xiàn)在是給錢出去,承包方開票給我們的,不是銷項是進項
廖君老師
03/27 11:32
哦哦,那我們不用了,是工程的開票方預繳在項目地
84785005
03/27 11:54
老師 那我們到時候光伏完成后,有收益后銷售電的話是開*電力*發(fā)票,稅額是13%給業(yè)主是嗎,開供電的發(fā)票應該不用預繳了吧?
廖君老師
03/27 11:56
您好,是的,開*電力*發(fā)票,稅額是13%,不用預繳
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