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問題已解決
比如小張跟我們聯(lián)營，投資1000臺機柜52萬，客戶掃碼，錢全部到我們公司對公戶，我們運營（補貨，機器維修等），小張只需要每個月按銷售流水的45%提現(xiàn)，實際上我們拿到的收入只有流水的55%，我想問下，這個機柜，對于我公司而言，屬于固定資產(chǎn)么？？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
最終這個機柜會歸誰？有沒有定下來最終歸屬權(quán)
03/26 22:34
84784988 
03/26 22:36
這個機柜暫時由我們維護和補貨。只是合作模式是聯(lián)營，后續(xù)如果公司有錢，會收回來，變成直營
Lucky劉老師 
03/26 22:44
目前來看貴司有對其的控制權(quán)，但是貴司并沒有所有權(quán)，所以不建議直接作為固定資產(chǎn)。如果能夠有協(xié)議證明貴司有所有權(quán)和控制權(quán)，而不是后續(xù)才買回來，那么才能做固定資產(chǎn)。
84784988
03/26 22:47
那機柜我應(yīng)該作為什么核算？？
Lucky劉老師
03/26 22:56
建議產(chǎn)生維修費作為費用處理，柜機可以不體現(xiàn)，除非像剛提到的屬于固定資產(chǎn)，屬于對方的設(shè)備投入
84784988
03/27 08:41
設(shè)備是我們購買，我們投入市場，如果經(jīng)營好的話，我們有錢，機柜又會收回，變成直營，機柜不屬于固定資產(chǎn)么？？？
Lucky劉老師
03/27 09:08
設(shè)備是你們購買的？您開始說小張投給你們的，如果是你們購買，其實所有權(quán)在你們這里，就可以確認固定資產(chǎn)的。
84784988
03/27 09:13
嗯，設(shè)備是我們購買，小張投錢，我們代運營，維護，補貨，小張投資1000臺機柜錢，52萬元，這個52萬元，我可以作為固定資產(chǎn)嘛，能不能確認收入呢？？如果后期我們有錢，這個機柜我們回收，退小張52萬，
Lucky劉老師
03/27 09:17
總體描述下來，其實這個可以確認固定資產(chǎn)的，因為你們控制且是你們購買的。
后期你們在運營過程中可以根據(jù)收取業(yè)務(wù)合同金確認收入
84784988
03/27 09:18
那我們收到1000臺機柜52萬元錢，這個能確認我們的收入么？？
Lucky劉老師
03/27 09:24
不建議做收入，不太符合收入條件，建議可以先掛應(yīng)付賬款
收到聯(lián)營柜款時：?
借：銀行存款
貸：應(yīng)付賬款--聯(lián)營柜?
后期聯(lián)營柜要收回來時，并且當(dāng)時也要給小張?zhí)岈F(xiàn)時：?
借：應(yīng)付賬款--聯(lián)營柜?
貸：其他業(yè)務(wù)收入?
???銀行存款等?（實際付款）?
84784988
03/27 09:29
意思是這個52萬元的機柜錢我不能計入收入，我先掛著，后期收回，我就沖掛著的，但是機柜我還是按固定資產(chǎn)入，照樣計折舊嘛
84784988
03/27 09:32
老師，小張52萬元的聯(lián)營機柜款，后期提現(xiàn)，是按流水的45%提，后期我們收回機柜，如果前期按流水提現(xiàn)提了20萬的話，我們就只會退32萬，或者是35萬的樣子，這樣我還是不能確認20萬的收入，是不是？？？
Lucky劉老師
03/27 09:35
對的同學(xué)，先掛著，柜機正常先按固定資產(chǎn)入
Lucky劉老師
03/27 09:36
是的，后期退的機柜的錢，就可以沖掉應(yīng)付
84784988
03/27 12:14
那老師我還想問下，聯(lián)營的時候，機柜我算固定資產(chǎn)，后續(xù)直營了還是固定資產(chǎn)嘛，是吧
Lucky劉老師
03/27 13:05
對的，相當(dāng)于從聯(lián)營的時候，你們已經(jīng)有了這個固定資產(chǎn)了
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