問(wèn)題已解決

我是一家酒精生產(chǎn)企業(yè),收購(gòu)玉米能夠生產(chǎn)出主產(chǎn)品酒精稅率13%和副產(chǎn)品應(yīng)稅飼料稅率9%。 那么在使用投入產(chǎn)出法計(jì)算可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅時(shí),應(yīng)怎么確認(rèn)酒精和應(yīng)稅飼料的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額呢? 是不是只計(jì)算銷售酒精時(shí)可抵扣的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅就行,銷售應(yīng)稅飼料時(shí)不予計(jì)算可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額了?

84785007| 提問(wèn)時(shí)間:03/26 20:03
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王璐璐老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,對(duì)的,飼料不計(jì)算抵扣的哈,一般是按照銷售額占比來(lái)計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的
03/26 20:11
84785007
03/27 05:05
如果飼料不計(jì)算抵扣,在投入產(chǎn)出法情況下,飼料這部分銷售稅率是9%,而投入產(chǎn)出法中的扣除率使用的是酒精的13%,單看飼料銷售這一塊業(yè)務(wù),會(huì)出現(xiàn)稅率上進(jìn)項(xiàng)高于銷項(xiàng)倒掛的情況,是嗎?
王璐璐老師
03/27 07:25
你好,這個(gè)沒(méi)關(guān)系的哈,不影響的
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