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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)2023年的8月沒(méi)有將銷售和購(gòu)入做到憑證中，在2024年才發(fā)現(xiàn)，在不改2023年的憑證情況下，要如何操作
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
直接調(diào)整在24年度賬務(wù)里面，摘要寫清楚
03/26 16:52
84785033 
03/26 16:59
但這樣做會(huì)導(dǎo)致2024年的營(yíng)業(yè)收入增大
冉老師 
03/26 17:00
金額很大的話，用以前年度損益調(diào)整科目
84785033
03/26 17:14
分錄如何做？
冉老師
03/26 17:15
借應(yīng)收賬款
貸以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
84785033
03/26 17:40
借：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付賬款 是嗎？
冉老師
03/26 17:41
是的，同學(xué)，是這樣的
84785033
03/26 17:41
未交增值稅就是按平時(shí)這樣結(jié)轉(zhuǎn)就可以了嗎？
冉老師
03/26 17:42
未交增值稅就是按平時(shí)這樣結(jié)轉(zhuǎn)就可以了嗎？
是的
84785033
03/26 18:08
上傳報(bào)表的營(yíng)業(yè)收入跟增值稅表對(duì)上了，但跟做賬的報(bào)表對(duì)不上，要如何處理
冉老師
03/26 18:09
實(shí)際哪個(gè)是準(zhǔn)確的，同學(xué)
84785033
03/27 09:49
實(shí)際是上傳到電局的報(bào)表的營(yíng)業(yè)收入是對(duì)的，做賬報(bào)表是錯(cuò)的，主要是我是新接手回來(lái)的，改不了2023年8月的賬
冉老師
03/27 10:18
這樣的話，不用改賬了，可以直接調(diào)整在本期
84785033
03/27 10:38
意思是直接講銷售收入做到1月，不用使用以前年度損益這個(gè)科目，是嗎？
冉老師
03/27 10:40
意思是直接講銷售收入做到1月，不用使用以前年度損益這個(gè)科目，是嗎？
是的
84785033
03/27 15:50
但這樣做會(huì)導(dǎo)致賬目上2024年的營(yíng)業(yè)收入增加，然后第一季度的營(yíng)業(yè)收入跟增值稅表對(duì)不上。
冉老師
03/27 15:54
金額大的話，可以用以前年度損益調(diào)整，如果金額不大，老師建議直接計(jì)入當(dāng)期收入
84785033
03/27 15:57
用以前年度損益的話，需要更正2023年第四季度的報(bào)表嗎？
冉老師
03/27 15:59
用以前年度損益的話，需要更正2023年第四季度的報(bào)表嗎
不用更正
84785033
03/27 16:15
2024年1月用以前年度損益補(bǔ)錄8月銷售收入，那是不是1月就調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)，借：以前年度損益，貸利：潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。2024年12月就不用再結(jié)轉(zhuǎn)？
冉老師
03/27 16:16
是的，是這樣的，同學(xué)
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