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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
郭老師，為什么我們一般的專(zhuān)票的稅和水產(chǎn)品的稅不一樣，水產(chǎn)品，比如票面總金額是54500，一般專(zhuān)票稅是4500，不含稅額50000，水產(chǎn)品的稅是4905，不含稅額卻是做49595
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你好，他開(kāi)的是不是免稅的？如果是開(kāi)免稅的話，54500×9%，這個(gè)是稅額，剩下的是金額。所以他計(jì)算抵扣的時(shí)候，直接按照票面的金額乘以9%。
03/26 14:52
84785037 
03/26 15:00
是的老師，就是他們這個(gè)免稅的票和我們普通的專(zhuān)票是不一樣算稅對(duì)嗎
郭老師 
03/26 15:00
是的，對(duì)的，計(jì)算方法不一樣。
84785037
03/26 15:05
好的，有一筆銷(xiāo)貨退回，這邊做的是借進(jìn)項(xiàng)稅額（負(fù)數(shù)）貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額（負(fù)數(shù)），后面又一筆借進(jìn)項(xiàng)稅額貸未交稅金，是不是哪里做錯(cuò)了，第一筆她是把退貨的稅額又放到待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額里了，但后面那筆為什么這么做，有做錯(cuò)嗎，正確的應(yīng)該怎么做
郭老師
03/26 15:06
之前這個(gè)認(rèn)證了嗎？
84785037
03/26 15:07
有的，認(rèn)證了，現(xiàn)在退了
郭老師
03/26 15:12
借應(yīng)付賬款
貸庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。如果是商品的。
郭老師
03/26 15:13
要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出沒(méi)有余額。借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅。
84785037
03/26 15:47
老師第二步為什么要轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面
郭老師
03/26 15:49
你好，為了讓你的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，沒(méi)有余額
84785037
03/26 16:08
那轉(zhuǎn)平了余額為0，我的進(jìn)項(xiàng)稅額如果要抵扣呢，再怎么做分錄
郭老師
03/26 16:11
結(jié)轉(zhuǎn)完了你不就停了嗎？
郭老師
03/26 16:11
那你結(jié)轉(zhuǎn)完了不就底庫(kù)了？沒(méi)有抵扣的再轉(zhuǎn)出，未交增值稅有留底。
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