免費(fèi)問答

老師，再問一下小規(guī)模納稅人季度沒超過30萬，開的普票增值稅怎么記賬

同學(xué)您好，您好，借：應(yīng)收賬款銀行存款等，貸：主營業(yè)務(wù)收入，

問的是那部分銷項(xiàng)稅額要轉(zhuǎn)營業(yè)外收入嗎？

這種本來是免稅不用體現(xiàn)

季初開的票，也不知道超不超，所以先按正常走了，到季末如果達(dá)不到繳稅標(biāo)準(zhǔn)是不是就要轉(zhuǎn)營業(yè)外收入

同學(xué)您好，在會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理中，對(duì)于發(fā)票的開具和稅款的繳納，確實(shí)需要遵循一定的規(guī)定和流程。針對(duì)您提到的季初開票并在季末判斷是否需要繳稅的問題，我們可以進(jìn)行如下分析： 首先，企業(yè)在開具發(fā)票時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易或事項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量。如果季初開具的發(fā)票所代表的交易確實(shí)發(fā)生了，那么這些發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照正常流程進(jìn)行處理，即確認(rèn)銷售收入并計(jì)提相應(yīng)的稅金。 其次，關(guān)于稅款的繳納，這取決于企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營情況和稅收政策。如果企業(yè)在季末經(jīng)過核算，發(fā)現(xiàn)其實(shí)際應(yīng)納稅額未達(dá)到繳稅標(biāo)準(zhǔn)，那么根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)確實(shí)不需要繳納稅款。但這并不意味著相關(guān)的銷售收入可以隨意處理。

那這部分稅款是記銷售收入還是營業(yè)外收入

同學(xué)您好，不知道會(huì)不會(huì)超，那就現(xiàn)價(jià)稅分開， 借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅借應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅，營業(yè)外收入