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問(wèn)題已解決
您好，2023年暫估了一筆業(yè)務(wù)招待費(fèi)用150萬(wàn)，但是匯算清繳前只取得了140萬(wàn)的發(fā)票，稅率25%的情況下，請(qǐng)問(wèn)需要納稅調(diào)增多少？1.是10的40%，2.還是調(diào)增10萬(wàn)的40%?再調(diào)增一個(gè)10萬(wàn)？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
納稅調(diào)整10萬(wàn)費(fèi)用的
03/26 10:41
84785020 
03/26 10:50
原先那個(gè)10萬(wàn)也沒(méi)有繳納企業(yè)所得稅
84785020
03/26 10:50
這筆費(fèi)用還是業(yè)務(wù)招待費(fèi)的情況下
冉老師 
03/26 10:59
可以按照140萬(wàn)填寫，計(jì)算限額扣除
84785020
03/26 11:16
但是之前多計(jì)提的10萬(wàn)就沒(méi)有交企業(yè)所得稅，所以是不是10萬(wàn)得先交企業(yè)所得稅，然后再調(diào)調(diào)增40%？
冉老師
03/26 11:20
是的，你說(shuō)的很對(duì)的
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