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問題已解決
月末結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候，我可以直接按銷售收入比例結(jié)轉(zhuǎn)嗎？就是我賣了10萬出去，購進(jìn)12，然后我結(jié)轉(zhuǎn)就直接結(jié)轉(zhuǎn)10萬成本
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你好，有的公司會按照比例結(jié)轉(zhuǎn)，比如預(yù)估毛利20%
按照銷售收入*80%結(jié)轉(zhuǎn)，年底調(diào)整差異
通常是不按照購進(jìn)結(jié)轉(zhuǎn)成本的
03/26 08:59
84784993 
03/26 09:04
那就是10萬*80%=80000，然后所得稅就是2萬*5%=1000元
高輝老師 
03/26 09:07
所得稅是可以抵減日常發(fā)的工資 房租 水電等費(fèi)用
84784993
03/26 09:42
那如果我當(dāng)月銷售大于購進(jìn)，也要按比例結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還是可以結(jié)完當(dāng)月的，畢竟成本不夠
高輝老師
03/26 09:44
你好，最好按照進(jìn)銷存結(jié)轉(zhuǎn)，要不之后會越來越緊張。可能造成一次性交的稅會集中。老板也會不愿意，不如每次都少交一些
84784993
03/26 09:58
但是我到年底還是不夠成本哎，每個(gè)月都缺很多
高輝老師
03/26 10:01
是的，最好都交一些稅，要不提前用了，以后更不好做賬
84784993
03/26 10:28
向銷售電子類產(chǎn)品所得稅稅負(fù)大概在多少比較合適
高輝老師
03/26 10:36
你好，批發(fā)是0.9%? 零售是2.5%增值稅的
企業(yè)所得稅批發(fā)是1%? 零售是1.5%
84784993
03/26 14:09
老師，不抵扣勾選的進(jìn)項(xiàng)票怎么做分錄呀
高輝老師
03/26 14:11
不能抵扣需要做不抵扣勾選
比如也招待費(fèi)的，不抵扣勾選后確認(rèn)到業(yè)務(wù)招待費(fèi)
借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：銀行存款等
84784993
03/26 14:21
但是我的都是購買電子產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)票，只是偶爾有幾張快遞費(fèi)
84784993
03/26 14:22
因?yàn)槲屹~上有34萬的暫估款，然后嘞，又要求每個(gè)月交那么多的增值稅，但是老板又不想交那么多的所得稅，就導(dǎo)致成本缺口很大，就想勾選一部分不抵扣勾選去沖掉這一部分暫估款
高輝老師
03/26 14:24
你好，公司是做電子產(chǎn)品銷售的么，如果做其他產(chǎn)品最好不要交叉，要不以后賬也會亂的
84784993
03/26 14:25
是做電子產(chǎn)品的，銷售電子產(chǎn)品，購進(jìn)來的票也是電子產(chǎn)品
高輝老師
03/26 14:27
那還好一些，都是庫存，以后實(shí)際領(lǐng)用再確認(rèn)出庫用途
84784993
03/26 14:36
那我做分錄應(yīng)該咋做
高輝老師
03/26 14:39
收到電子產(chǎn)品入庫
借：庫存商品?
貸：應(yīng)付賬款-暫估
收到發(fā)票認(rèn)證
借：庫存商品? ?負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款-暫估 負(fù)數(shù)
借：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)
貸：應(yīng)付賬款
84784993
03/26 15:35
那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額還需要做別的分錄處理嗎？還是直接掛在進(jìn)項(xiàng)稅額科目里面就行了
高輝老師
03/26 15:37
不做處理的，如果銷項(xiàng)的時(shí)候會計(jì)應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84784993
03/26 15:45
為啥我把這個(gè)不抵扣的進(jìn)項(xiàng)入賬之后，我資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)就變成負(fù)數(shù)了呀
高輝老師
03/26 15:55
你好，進(jìn)項(xiàng)不抵扣么，那就只是做暫估
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