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老師，我們是模具加工，給客戶開出去的加工勞務(wù)費，我們得工人人工，計入什么科目，生產(chǎn)成本嗎，
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您好，不是，其他業(yè)務(wù)成本或主營業(yè)務(wù)成本，對應(yīng)這個加工勞務(wù)費收入做哪個科目
03/25 21:32
84785037 
03/25 21:38
如果計入主營業(yè)務(wù)成本的話，大部分時候，我們都是有工期的，有可能一個月或者兩個月，我們一般都是全部竣工之后，才開具發(fā)票出去，這樣就導(dǎo)致我們在工期之內(nèi)的時候，就會出現(xiàn)成本倒掛的問題，這個怎么辦老師
廖君老師 
03/25 21:40
您好，這樣我們要在生產(chǎn)成本里核算了，完工后再轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本
84785037
03/25 22:04
那我借生產(chǎn)成本——什么明細(xì)科目呢老師
廖君老師
03/25 22:06
您好，生產(chǎn)成本-人工? 這個科目可以添加輔助核算的，比如部門，這個委外我們可以虛擬一個部門是受托加工
84785037
03/26 08:14
計提工資的時候，我們，借：生產(chǎn)成本——受托加工? 貸：應(yīng)付職工薪酬? ? 結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候怎么做呢老師，
廖君老師
03/26 08:16
您好，咱另外用二級科目也是可以，
借：主營業(yè)務(wù)成本? ?貸：生產(chǎn)成本——受托加工
84785037
03/26 08:31
奧奧老師，主營業(yè)務(wù)成本可以和生產(chǎn)成本直接結(jié)轉(zhuǎn)啊，
廖君老師
03/26 08:31
您好，沒有文件說不可以結(jié)轉(zhuǎn)呀，我們這是加工，沒有產(chǎn)品
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