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問題已解決
老師你好，一般納稅人企業(yè)本月沒有銷項(xiàng)稅額，沒有開票，有進(jìn)項(xiàng)月底怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，賬務(wù)如何處理，本月沒有銷項(xiàng)有進(jìn)項(xiàng)稅額下月申報(bào)的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅額需要勾選認(rèn)證嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，沒有銷項(xiàng)建議不要勾選
1.先做到 借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，需要勾選的月份 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
為什么收到紅票要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出而不進(jìn)項(xiàng)稅額科目：因?yàn)槲曳焦催x了進(jìn)項(xiàng)，要做轉(zhuǎn)出清楚一點(diǎn)
2.月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級(jí)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）科目來結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ，看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
03/25 18:09
84785039 
03/25 18:15
老師有點(diǎn)不清晰
廖君老師 
03/25 18:18
您好，好的，就下面分錄1是收到發(fā)票不勾選，2是轉(zhuǎn)結(jié)應(yīng)交增值稅
1.借：原材料等??應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額? 貸：應(yīng)付賬款
2.借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
84785039
03/25 21:05
謝謝老師
廖君老師
03/25 21:07
?親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！
?希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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