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問題已解決
老師，給甲方做的工程已竣工，但是工程未收得回來，發(fā)票也還未開具給甲方，應(yīng)該怎么入賬。乙方這邊怎么記賬
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你好，借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)
03/25 17:16
郭老師 
03/25 17:16
上面是乙的賬務(wù)處理。
84785020 
03/25 17:17
發(fā)票還沒有開給甲方哦，也記收入了嗎
郭老師
03/25 17:18
對的，是的，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，屬于你的收入。
84785020
03/25 17:20
是做建筑工程這這行業(yè)的哦
84785020
03/25 17:21
不過也都是一些小工程，十幾萬、幾十萬，最多也就是一百來萬的項(xiàng)目哦
郭老師
03/25 17:22
你不管是做什么，你業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生了，可以做無票收入，要么你就別做。
84785020
03/25 23:06
老師，那到時(shí)候甲方要開發(fā)票結(jié)賬了呢
84785020
03/25 23:07
現(xiàn)在只是還沒有要結(jié)賬，所以就還沒有要求開發(fā)票給
郭老師
03/25 23:09
你好，按照政策來需要確認(rèn)收入，如果你不想體現(xiàn)，不想做收入，你就先別做。
郭老師
03/25 23:09
不是說你開了發(fā)票才確認(rèn)收入，納稅義務(wù)發(fā)生了呀？
84785020
03/25 23:10
那要時(shí)候開發(fā)票的時(shí)候又怎么記賬呢
郭老師
03/25 23:11
借，應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)
貸，主營業(yè)務(wù)收入負(fù)
應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)，
借應(yīng)賬款貸，主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
借，銀行存款貸，應(yīng)收賬款。
84785020
03/26 09:39
老師，那可以用工程結(jié)算這個(gè)科目嗎？借：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算，收到賬款后記：借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬賬，同時(shí)記借：工程結(jié)算 貸：主營業(yè)務(wù)收入
郭老師
03/26 09:41
可以的，可以這么做的。
84785020
03/26 10:11
好的，謝謝老師
郭老師
03/26 10:12
不用客氣，工作愉快。
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