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問題已解決
老師，您好，我們是太陽能光伏發(fā)電，電站 是自己建立的，上面組件是自己采購的。現(xiàn)在各項(xiàng)目上有不同程度的發(fā)電組件破損，毀損，總金額高達(dá)78萬多，該怎么入賬比較合規(guī)呢？
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你好，這個固定資產(chǎn)的原值多少？
2024 03/25 16:30
郭老師 
2024 03/25 16:32
你好，做長期待攤費(fèi)用按照最低分?jǐn)?年。
郭老師
2024 03/25 16:32
借長期貸攤費(fèi)用貸銀行存款，
次月開始分?jǐn)?借主營業(yè)務(wù)成本
貸長期待攤費(fèi)用。
郭老師
2024 03/25 16:37
你不要做固定資產(chǎn)清理了，你做了固定資產(chǎn)清理的話，這一部分屬于固定資產(chǎn)的一部分，你得做在建工程了。
郭老師
2024 03/25 16:41
借在建工程
累計(jì)折舊
貸固定資產(chǎn)，
借在建工程貸銀行存款
借固定資產(chǎn)貸在建工程。
郭老師
2024 03/25 16:44
你好，你把剩余的那一部分轉(zhuǎn)出來呀。
郭老師
2024 03/25 16:44
重新調(diào)整你的固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值。
郭老師
2024 03/25 17:11
破損的這些你們不需要更換新的嗎？
郭老師
2024 03/25 17:13
那你買來的時候做了什么原材料？借在建工程帶原材料。
郭老師
2024 03/25 17:16
你好，那就貸放到長期待攤費(fèi)用
郭老師
2024 03/25 17:20
你領(lǐng)用的時候，就充了長期待餐費(fèi)用。然后，你按月折舊，貸方就是累計(jì)折舊。
郭老師
2024 03/25 17:27
你好，充長期待攤費(fèi)用
然后你剩余的這些折舊還是繼續(xù)累計(jì)折舊。
84785011 
2024 03/25 16:30
組件原價(jià)3005萬
84785011
2024 03/25 16:34
老師，這個做固定資產(chǎn)清理可以嗎?借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 借：營業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理
84785011
2024 03/25 16:39
老師，是這樣的：破損組件需要更換，我們倉庫還有這些組件，更換后，庫存為零。實(shí)際情況是這樣的
84785011
2024 03/25 16:40
更換后，才能正常 發(fā)電，這些組件在倉庫里保存著，賬上也是計(jì)入了固定資產(chǎn)
84785011
2024 03/25 16:43
老師，不明白，為什么還計(jì)入 在建工程呢？就是組件正常損毀，時間長了，舊了就會沒法用了
84785011
2024 03/25 16:48
怎么還用到銀行存款呢？貸：銀行存款？啥意思
84785011
2024 03/25 17:12
早就買的了，一直在倉庫放著呢，老師
84785011
2024 03/25 17:15
買來直接計(jì)入了固定資產(chǎn)，每月直接折舊了，暫時沒用到的組件折舊計(jì)入了長期待攤費(fèi)用了，老師
84785011
2024 03/25 17:18
好的老師。老師還有個問題：買的發(fā)電站組件500萬，都計(jì)入了固定資產(chǎn)，每月計(jì)提折舊8.3萬，每年計(jì)提100萬折舊計(jì)入長期待攤費(fèi)用。第1年項(xiàng)目沒建立成功。固定資產(chǎn)折舊一直在長期待攤費(fèi)用里面放著。第二年建立電站用了10萬組件，這時候組件用到項(xiàng)目上了，折舊計(jì)入生產(chǎn)成本，那貸方科目是累計(jì)折舊還是沖減長期待攤費(fèi)用呢？老師
84785011
2024 03/25 17:24
我的意思是，固定資產(chǎn)前期沒用的時候，每月折舊計(jì)入長期待攤費(fèi)用里面。過了1年后，才用，這時候每月折舊，應(yīng)該是“借：生產(chǎn)成本 貸：累計(jì)折舊呢還是長期待攤費(fèi)用呢？老師 前期沒用時候已經(jīng)折舊了，現(xiàn)在還沖減之前折舊嗎
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