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問題已解決
老師好，這邊是小規(guī)模，航天信息每年的三百元信息技術服務費（以前是因有U盤），現在是用航信的諾諾網開票，相當于托管年費，還能抵扣增值稅么？謝回復。
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同學你好
可以抵扣增值稅
03/25 13:18
84784967 
03/25 13:22
好的，謝老師回復。
樸老師 
03/25 13:29
同學你好
滿意請給五星好評，謝謝
84784967
03/25 13:33
好的，老師，又糊了。是只有發(fā)生了增值稅才能進行抵扣，現在在沒有抵扣的情況下，怎么操作？報表上要顯現么？
樸老師
03/25 13:43
你勾選了填寫在本期勾選欄次
84784967
03/25 14:03
好的，憑證中不需要顯現吧。我試試填表，前期還有幾百沒抵扣，沒機會。
樸老師
03/25 14:06
嗯
勾選了要做進項的分錄
84784967
03/25 14:24
我小規(guī)模，付款收到發(fā)票：借管理費用-航信服務費300貸銀行存款300? 還要做這個分錄么：借應交稅費-應交增值稅300 貸管理費用-航信服務費300？不是抵扣的時候才做么？
樸老師
03/25 14:26
同學你好
是抵扣的時候才做
樸老師
03/25 14:27
同學你好小規(guī)模納稅人購入金稅盤時， 借：固定資產(價稅合計額) 貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款 支付技術維護費時， 借：管理費用 貸：銀行存款/現金; 抵減增值稅稅額， 借：應交稅費——應交增值稅 貸：管理費用
84784967
03/25 14:37
謝謝，抵扣時做分錄。沒抵扣季報稅時表上要顯示這個擬抵扣數么？或者，也是在抵扣時再填表。
樸老師
03/25 14:45
同學你好
沒做分錄就不用顯示
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