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問題已解決
老師，請教一下社保費的賬務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.計提工資
借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
應(yīng)交稅費-個人所得稅
其他應(yīng)付款-個人負擔社保公積金，
3計提公司負擔社保，借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個人負擔社保公積金，貸：銀行存款
5.繳納個稅
借：應(yīng)交稅費-個人所得稅，貸：銀行存款
03/25 09:49
84785028 
03/25 09:50
老師，請問您籌建期的工資和社保費也這樣做可以嗎
宋生老師 
03/25 09:53
你好是的，也是一樣的做法。
84785028
03/25 09:58
老師，有的老師說只要是籌建期屬于管理費用的必須全部統(tǒng)一計到開辦費，不能按自己的名稱做賬。
宋生老師
03/25 10:05
你好！從來沒有說不能，只是可以選擇而已?？梢赃x擇計入開辦費。
84785028
03/25 10:07
老師，您的意思是工資和社保是可以入到開辦費也可以跟平常一樣入賬對嗎
宋生老師
03/25 10:16
你好！是的，就是這樣理解
84785028
03/25 10:17
老師，那其他的屬于管理費用的也可以不用入到開辦費，還是說要必須入到管理費用開辦費呢
宋生老師
03/25 10:18
你好！沒有必須要入開辦費?？梢苑珠_
84785028
03/25 10:20
老師，那個跟我講必須要入到開辦費的老師說，如果不入到開辦費，招待費就沒辦法按60%稅前扣除
宋生老師
03/25 10:22
你好！你這樣考慮，招待費是按60%和收入的千分之五，你肯定是沒有收入才入開辦費。
你都沒有收入，招待費是全額調(diào)增的。根本不用管60%
84785028
03/25 10:31
老師，那個老師講的我沒太懂，說什么籌建期沒有收入招待費全額調(diào)增，但在營業(yè)期可以按60%抵扣
宋生老師
03/25 10:31
你好！嗯，這樣，如果你不確定該信誰，你可以直接電話咨詢12366，他們說的，你更信任一些
84785028
03/25 10:35
老師，不管是不是籌建期是不是匯算清繳時填表都是自己根據(jù)企業(yè)的現(xiàn)狀況來手動填數(shù)據(jù)的，如果不明白就會填錯數(shù)據(jù)對嗎
宋生老師
03/25 10:42
你好是的。就是這樣子的。
84785028
03/25 10:49
老師，我還想請教您一下，這個企業(yè)籌建期和營業(yè)期的賬務(wù)處理對企業(yè)都說有什么區(qū)別嗎？比如說我從頭都是按營業(yè)期的來做賬務(wù)處理是不是就讓企業(yè)損失了什么嗎？
宋生老師
03/25 10:52
你好，其實沒有什么區(qū)別的，以前都不用開辦費的，后面加了一個開辦費，反而搞得大家麻煩。
沒有什么損失是一樣的。
84785028
03/25 11:11
明白了，謝謝老師！
宋生老師
03/25 11:14
你好！不用客氣的了
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