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實(shí)務(wù)
問題已解決
假如公司購買的辦公室價格低于稅局的核稅價，這個怎么做賬呢。假如核稅價是100萬，成交價是60萬，稅局按核稅價開發(fā)票，差了40萬怎么做賬呢
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有進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣嗎？
03/24 19:40
84785020 
03/24 19:40
有的，不過不多
王曉曉老師 
03/24 19:44
那就進(jìn)項(xiàng)稅額入應(yīng)交稅費(fèi)，印花稅入稅金及附加。然后剩下的就是入固定資產(chǎn)了
84785020
03/24 19:47
差了40萬這怎么辦呢
84785020
03/24 19:47
發(fā)票上是100萬，可是實(shí)際只只付了60萬
王曉曉老師
03/24 19:49
沒關(guān)系，你把合同附件，銀行回單做附件就可以。價格不合理稅局確實(shí)會重新核，但最終影響的就是稅金
84785020
03/24 19:51
意思是我就按照100萬來入固定資產(chǎn)嗎？
84785020
03/24 19:51
那這個分錄怎么做呢？
王曉曉老師
03/24 19:51
不是，按你們實(shí)際支付金額入賬
84785020
03/24 19:57
那這個分是是不錄這樣的，
借：固定資產(chǎn)（這里面包含契稅）
應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)稅
營業(yè)稅金及附加——印花稅
貸：銀行存款
王曉曉老師
03/24 20:03
是的，就是這個做法的了
84785020
03/24 20:10
好的。謝謝老師
王曉曉老師
03/24 20:16
不客氣的，工作順利
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