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實(shí)務(wù)
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退所得稅進(jìn)營業(yè)外收入對么？
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你好！匯算清繳退的企業(yè)所得稅稅嗎？
03/24 09:43
84785031 
03/24 09:44
是的！匯算清繳退的
張曉慶老師 
03/24 09:46
你好！
匯算清繳退稅會計分錄如下:
企業(yè)收到匯算清繳退稅時:
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅
結(jié)轉(zhuǎn)時:
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配--未分配利潤
小企業(yè)會計準(zhǔn)則分錄如下：
企業(yè)收到匯算清繳退稅時:
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅
結(jié)轉(zhuǎn)時:
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅
貸:利潤分配--未分配利潤
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