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實(shí)務(wù)
問題已解決
企業(yè)所得稅匯算清繳如果應(yīng)付職工薪酬帳載金額和稅收金額不一致，按帳載金額乘14％那還是稅收金額乘14％那？
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大侯老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,財(cái)務(wù)總監(jiān)
同學(xué)你好，應(yīng)該是按稅收金額，稅收金額表示稅務(wù)認(rèn)可的可以抵扣的應(yīng)付職工薪酬。
03/23 13:34
84785042 
03/23 13:41
那職工福利費(fèi)按稅收金額×14％填到實(shí)際發(fā)生額這欄對(duì)吧
大侯老師 
03/23 13:43
同學(xué)你好，實(shí)際發(fā)生額這一欄，要填實(shí)際發(fā)生的數(shù)。如果超過了14%，按14%填，沒有超過的話，要按實(shí)際發(fā)生數(shù)。
84785042
03/23 13:47
那就實(shí)際發(fā)生額是帳載金額是278.76，那實(shí)際發(fā)生額我填278.76，還是284058*14％那？
大侯老師
03/23 14:12
284058*14％=39768.12，大于278.76元，實(shí)際發(fā)生額應(yīng)該填278.76元。
84785042
03/23 14:25
老師我們給總公司支付的管理費(fèi)開了發(fā)票，但是沒有簽合同，這個(gè)在企業(yè)所得稅中可以扣嗎？我們確實(shí)發(fā)生了管理費(fèi)
84785042
03/23 14:26
我們只是沒有簽合同約定價(jià)格什么的
大侯老師
03/23 14:29
同學(xué)你好，實(shí)際支付給總公司的管理費(fèi)，可以扣除。
84785042
03/23 14:39
但是沒有簽合同沒約定價(jià)格，只是總公司給開了發(fā)票，這種是可以扣的
大侯老師
03/23 14:40
同學(xué)你好，有實(shí)際付款和發(fā)票是可以扣的，當(dāng)然為了顧及合理性，最好有一個(gè)收取的標(biāo)準(zhǔn)。
84785042
03/23 14:54
好的，謝謝
大侯老師
03/23 14:56
不客氣同學(xué)，祝你工作順利。
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