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老師，請問如果發(fā)現(xiàn)21年度多計銷項稅額28.77元，現(xiàn)在23年帳應(yīng)該怎么做？
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你好，21年多計的這部分沒有多申報吧
03/23 10:44
84784974 
03/23 10:46
就20多塊錢，說錯了，是實際應(yīng)該是少，我賬上多記了28.77元，應(yīng)該怎樣做分錄？
高輝老師 
03/23 10:52
申報沒有錯，直接可以做賬調(diào)整就可以
分錄
借：應(yīng)收賬款? 負數(shù)
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅? 負數(shù)
高輝老師
03/23 10:54
應(yīng)該是沒有開發(fā)票的情況申報錯了吧，也可以按照這個調(diào)整，直接差額做負數(shù)
84784974
03/23 11:00
可21年匯算清繳數(shù)據(jù)收入多了221.23元，要不要更正？
高輝老師
03/23 11:06
是無票收入吧，無票收入今年調(diào)減就可以，不用調(diào)整以前年度損益
84784974
03/23 11:08
有可能是當(dāng)時記錯賬了，那如果是記錯了，調(diào)整分錄如何做？21年所得稅匯算清繳數(shù)據(jù)要不要重做？
高輝老師
03/23 11:43
你好，可以直接調(diào)整的，匯算不需要調(diào)整，在今年確認就可以的分錄
借：應(yīng)收賬款? ?負數(shù)
貸主營業(yè)收入? -221.23
應(yīng)交稅費-增值稅-銷項 -28.77
成本轉(zhuǎn)回
借:庫存商品
主營業(yè)務(wù)成本? ?負數(shù)
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