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問題已解決
老師好！請問子公司準備注銷，賬上存在的固定資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移給母公司使用，請問子公司和母公司賬務(wù)應(yīng)如果操作？請寫出具體分錄！感謝！
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?你好，努力學習的小天使！
在子公司準備注銷，并且其賬上存在的固定資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移給母公司使用的情況下，子公司和母公司都需要進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。以下是具體的分錄操作：
子公司賬務(wù)處理：
1.固定資產(chǎn)清理：
這里，固定資產(chǎn)清理是一個過渡科目，用于記錄固定資產(chǎn)從賬面轉(zhuǎn)出的價值。累計折舊則是將之前計提的折舊金額從固定資產(chǎn)中沖銷。
1.轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)給母公司：
由于固定資產(chǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)移給母公司，子公司需要在賬面上將這部分資產(chǎn)的價值轉(zhuǎn)出，通過內(nèi)部往來科目與母公司進行核算。
1.注銷時的清算處理：
母公司賬務(wù)處理：
1.接收子公司的固定資產(chǎn)：
母公司需要在賬面上記錄接收到的固定資產(chǎn)，并通過內(nèi)部往來科目與子公司進行核算。
1.確認固定資產(chǎn)的賬面價值：
請注意，這些分錄是基于一般的會計原則和實踐。在實際操作中，還需要根據(jù)公司的具體情況、會計準則以及稅法規(guī)定進行調(diào)整和完善。另外，子公司的注銷涉及清算和注銷流程，可能需要與稅務(wù)、工商等部門進行溝通和辦理相關(guān)手續(xù)。
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03/22 16:07
84785008 
03/22 16:08
沒有看到具體分錄，麻煩老師寫清楚，謝謝
84785008
03/22 16:09
子公司借貸及母公司借貨方分別是什么
84785008
03/22 16:09
老師的回復我自己在網(wǎng)上可以查到，不麻煩老師再復制一遍給我了嘍
萌萌老師 
03/22 16:17
首先，子公司清理固定資產(chǎn)：
借：累計折舊（固定資產(chǎn)已計提的折舊金額）
? ? ? ?固定資產(chǎn)清理（固定資產(chǎn)原值減去累計折舊后的凈值）
? ? 貸：固定資產(chǎn)（固定資產(chǎn)的原值）
接下來，子公司需要將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給母公司
借：銀行存款（或其他相應(yīng)的科目，視公司內(nèi)部的核算規(guī)定而定）
? ?貸：固定資產(chǎn)清理
母公司接收到的固定資產(chǎn)：
借：固定資產(chǎn)（固定資產(chǎn)的賬面價值）
貸：銀行存款（或其他相應(yīng)的科目，視公司內(nèi)部的核算規(guī)定而定）
84785008
03/22 16:18
謝謝老師，需要計稅嗎？增值稅
萌萌老師
03/22 16:25
關(guān)于增值稅，如果母公司和子公司都是獨立核算的法人實體，那么固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移應(yīng)當視為銷售行為，并按照相關(guān)稅法規(guī)定繳納增值稅。具體的稅率和計算方式取決于公司的納稅人類型（比如一般納稅人或小規(guī)模納稅人）
84785008
03/22 16:26
收到，多謝老師
萌萌老師
03/22 16:33
不客氣，祝您學習愉快！
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