免費(fèi)問答

1.對于應(yīng)作為固定資產(chǎn)處理的資產(chǎn)： 首先，需要將這些資產(chǎn)從原來的賬目中調(diào)整出來，確認(rèn)為固定資產(chǎn)，并確定其原價(jià)、預(yù)計(jì)使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值等折舊參數(shù)。 然后，從3月開始，按照確定的折舊方法（如直線法、工作量法等）計(jì)提折舊。每月計(jì)提折舊時(shí)，應(yīng)做如下分錄：借：管理費(fèi)用（或銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用等，根據(jù)資產(chǎn)使用的部門確定）貸：累計(jì)折舊。 1.對于應(yīng)作為管理費(fèi)用處理的資產(chǎn)： 如果這些資產(chǎn)的價(jià)值較低，且已經(jīng)一次性支出，那么在3月啟用賬套后，無需再做特殊處理。這些費(fèi)用已經(jīng)計(jì)入了之前的損益中。 然而，如果之前沒有正確計(jì)入管理費(fèi)用，現(xiàn)在需要在賬套中進(jìn)行調(diào)整。具體的調(diào)整方法取決于之前的錯(cuò)誤處理方式。一般來說，可能需要通過編制調(diào)整分錄，將之前錯(cuò)誤計(jì)入的科目調(diào)整到正確的管理費(fèi)用科目。 此外，啟用新的賬套時(shí)，還需要注意以下幾點(diǎn)： 1.確保原賬套的會(huì)計(jì)科目余額（包括固定資產(chǎn)科目）正確無誤，并將其導(dǎo)入新賬套。 2.如果新賬套有固定資產(chǎn)管理模塊，需要將原固定資產(chǎn)清單轉(zhuǎn)換為新賬套固定資產(chǎn)模塊的格式并批量導(dǎo)入。 3.啟用新賬套后，發(fā)生的固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)才在新賬套里做會(huì)計(jì)分錄，之前的業(yè)務(wù)不再追溯調(diào)整。