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實(shí)務(wù)
問題已解決
匯算清繳時(shí)先填寫財(cái)務(wù)報(bào)表，是要填寫調(diào)整后的報(bào)表嗎？比如有業(yè)務(wù)招待費(fèi)按比例需要調(diào)減，財(cái)務(wù)報(bào)表中業(yè)務(wù)招待費(fèi)是不是就按調(diào)減的數(shù)字填寫了
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填寫的是調(diào)整之前的，也就是第四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表是調(diào)整之前的
03/22 09:30
84785014 
03/22 09:33
匯算清繳時(shí)財(cái)務(wù)年報(bào)不是按匯算調(diào)整后數(shù)字填報(bào)嗎？
郭老師 
03/22 09:34
你好，不是的。按照調(diào)整之前的。
84785014
03/22 09:38
在3月時(shí)有發(fā)生跨年未開票收入退貨，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，是免稅產(chǎn)品，如何賬務(wù)處理，匯算時(shí)收入要調(diào)減嗎？
郭老師
03/22 09:39
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)。貸主以業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)。
郭老師
03/22 09:39
不調(diào)整。你要是做以前年度損益調(diào)整的話，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。
84785014
03/22 09:42
但如果紅充掉未開票收入的話，本月收入比本月實(shí)際開票收入要小，這樣收入比對(duì)不會(huì)通過(guò)，如何處理好？
郭老師
03/22 09:43
自己很有可能申報(bào)不了，去稅務(wù)局申報(bào)。
84785014
03/22 09:45
不去稅局申報(bào)，是不是只能用以前年度損益調(diào)整科目，然后匯算時(shí)收入調(diào)減呢？
郭老師
03/22 09:46
你好，增值稅呀，增值稅的，你用以前年度損益調(diào)整也在這里邊填寫。
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