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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好！免費(fèi)試用的產(chǎn)品也做視同銷(xiāo)售處理，貸方確認(rèn)收入及增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅，借方做銷(xiāo)售費(fèi)用，只是后期收入做無(wú)票收入，費(fèi)用呢？只是分錄寫(xiě)的是銷(xiāo)售費(fèi)用，沒(méi)有發(fā)票，這個(gè)無(wú)票的費(fèi)用可以正常抵扣嗎？
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對(duì)的，這樣處理是正確的，你描述的是對(duì)的。
2024 03/21 10:18
84785008 
2024 03/21 10:20
不明白的是：借方是銷(xiāo)售費(fèi)用，但是這個(gè)費(fèi)用是無(wú)發(fā)票的，可以正常抵扣企業(yè)所得稅嗎？
玲老師 
2024 03/21 10:21
你好是的，可以抵扣所得稅的。
84785008
2024 03/21 10:23
那因?yàn)槭菬o(wú)票的銷(xiāo)售費(fèi)用，現(xiàn)在可以抵扣企業(yè)所得稅，匯算清繳時(shí)要調(diào)減嗎？
玲老師
2024 03/21 10:24
不用調(diào)整，因?yàn)樵凼怯玫倪@個(gè)商品等于是計(jì)入到銷(xiāo)售費(fèi)用的,咱們給對(duì)方開(kāi)一個(gè)銷(xiāo)售的發(fā)票就行。
84785008
2024 03/21 10:32
那是在大街上拿來(lái)試用，不知道開(kāi)給誰(shuí)，不開(kāi)發(fā)票，這樣的話做銷(xiāo)售費(fèi)用也是可以正常抵扣企業(yè)所得稅，匯算清繳時(shí)不用調(diào)整的吧
玲老師
2024 03/21 10:36
可能是從大街上拿來(lái)的呢
這個(gè)產(chǎn)品我看你的提問(wèn)應(yīng)該是咱們的自己?jiǎn)挝坏?，你是從別單位取來(lái)的嗎？
84785008
2024 03/21 10:38
不是，我是送出去的
玲老師
2024 03/21 10:39
你好 因?yàn)樵垡曂N(xiāo)售了所以可以?
84785008
2024 03/21 10:47
噢噢，那明白了！正常的費(fèi)用都是有發(fā)票才可抵扣，這個(gè)是視同銷(xiāo)售自己寫(xiě)的分錄，沒(méi)有發(fā)票，就不確定這筆銷(xiāo)售費(fèi)用能不能無(wú)票抵扣企業(yè)所得稅，，那現(xiàn)在明白了，可以抵扣，匯算清繳時(shí)也不用調(diào)減！
玲老師
2024 03/21 10:50
這樣的可以扣除，不用調(diào)整。
84785008
2024 03/21 10:50
好的，明白了！謝謝老師！
玲老師
2024 03/21 10:51
不客氣問(wèn)題解決，請(qǐng)好評(píng)，謝謝。
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