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老師，企業(yè)所得稅因為要離職，離職之前做了匯算清繳，忘記福利費和員工培訓(xùn)費了，沒有做調(diào)整，公司盈利了，但之前是虧損的，有風(fēng)險嗎，已經(jīng)離職了
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你好，福利費是超過了扣除限額嗎？還是這兩項沒有取得發(fā)票需要調(diào)增呢？
03/20 23:08
84784953 
03/20 23:11
取得發(fā)票了，但是福利費，和培訓(xùn)費沒有填寫，也不知道有沒有超限額了
橙子 
03/20 23:18
你好，福利費的稅前扣除比例是工資薪金總額的14%，職工教育經(jīng)費的扣除比例是工資薪金總額的8%。你是申報時沒有按照實際發(fā)生額在納稅調(diào)整明細(xì)表中填列嗎？建議根據(jù)工資總額計算下，如果不超限額問題不大。超過限額的話可以作廢申報重新填下，涉及納稅調(diào)整的話系統(tǒng)會自動計算
84784953
03/21 01:33
老師，可是我已經(jīng)離職了，
84784953
03/21 01:34
當(dāng)時忘記填了，公司是盈利的，用虧損彌補了，不用繳納稅款
84784953
03/21 01:34
那不是可以結(jié)轉(zhuǎn)下年扣除嗎
橙子
03/21 09:20
福利費不能結(jié)轉(zhuǎn)扣除，職工教育經(jīng)費可以的。你是這個納稅調(diào)整明細(xì)表里這兩項賬載金額和稅收金額都沒填嗎？如果不超過限額不填關(guān)系也不大。但涉及調(diào)整的話，雖然是盈利補虧最終沒有交稅，但是你應(yīng)該納稅調(diào)增使利潤變多的，導(dǎo)致最終彌補虧損的數(shù)額也不一致?？梢月?lián)系新會計調(diào)整下的，匯算清繳期還有兩個月
84784953
03/21 11:00
老師，沒有超限額，但是忘記填了
84784953
03/21 11:00
調(diào)整了，應(yīng)該利潤會變少了，是吧，老師
84784953
03/21 11:00
還有幾個幾百元的做賬，他們發(fā)票后面沒有拿來，忘記了
橙子
03/21 11:14
費用你做的100，稅法只認(rèn)80，費用少了，自然利潤就多了呀。這個沒取得發(fā)票的是必須在531之前取得的，不然不允許稅前扣除
84784953
03/21 11:46
只是幾百元，而且我離職了，后面會計不會管了，老師，那沒有超限額，忘記填了可以嗎
橙子
03/21 11:51
沒超限額不填也沒什么事 那個沒發(fā)票的就放著吧 查到了在解決
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