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問題已解決
您好老師，請問：2024年1月、2月收到的材料和成本發(fā)票，業(yè)務發(fā)生在2023年12月份，這些票都需要入到12月的賬，該怎么操作呢？在12月的賬該怎么處理。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，需要在收到貨物當月暫估入庫
03/20 14:26
高輝老師 
03/20 14:28
貨物入庫分錄
借：庫存商品等
貸：應付賬款-暫估
認證發(fā)票沖暫估
借：庫存商品等 負數(shù)
貸：應付賬款-暫估 負數(shù)
借：庫存商品 等
應交稅費-應交增值稅-進項稅
貸：應付賬款
84784976 
03/20 14:28
2023年的項目，已提供勞務和工程服務、材料也用了。對方缺票一直拖著沒開過來。工地的管理不是很到位，材料到了工地直接清點后使用。會計不駐工地，是看到發(fā)票才知道有材料。貨款也還沒有支付，所以導致當月沒有暫估入賬
高輝老師
03/20 14:31
如果對23年的結轉(zhuǎn)成本等的利潤影響不大，可以做到24年
84784976
03/20 14:34
估算了一下，利潤影響大約有400多萬的
高輝老師
03/20 14:34
那需要調(diào)整以前年度損益，影響還是挺大的
84784976
03/20 14:38
也影響到了23年匯算清繳，企業(yè)所得稅高
高輝老師
03/20 14:39
需要修改23年的企業(yè)所得稅申報表和財務報表，更正申報，增加成本費用會退企業(yè)所得稅的
84784976
03/20 14:40
23年還沒做匯算清繳的
高輝老師
03/20 14:41
需要先修改了報表，再做匯算，這個是更正差錯
84784976
03/20 14:47
把24年的材料發(fā)票入到12月的賬嗎，然后再重新出報表？
高輝老師
03/20 14:49
報表出具是可以這樣理解出具的
分錄是做到24年，用調(diào)整以前年度損益
84784976
03/20 14:54
在匯算清繳時，做調(diào)減成本嗎
高輝老師
03/20 14:56
更應是去年的成本少計了吧
匯算是根據(jù)新報的報表為基數(shù)，匯算沒有其他特殊原因是不再就這個事項增加或減少的
84784976
03/20 14:59
這個成本應該在23年體現(xiàn)的，但因為開票的時間在24年，所以導致23年成本減少了呀
高輝老師
03/20 15:03
把成本做到23年按照出具23年的報表，并在稅務更正申報，匯算的時候按照新的報表匯算
84784976
03/20 15:22
就是把24年的發(fā)票入到23年的賬，這樣子嗎
高輝老師
03/20 15:23
剛才還是你提交的問題，，我給答了。。。
高輝老師
03/20 15:28
相當于是把發(fā)票金額入到23年，重新做一個報表出來。按照這樣理解
分錄是用以前年度損益在 24年做。
進項稅只能確認在24年
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