免費(fèi)問答

比如他工資7000，個(gè)人應(yīng)該承擔(dān)的部分是650，工資變成7650去申報(bào)個(gè)稅，是這樣嗎？如果是這樣做，分錄怎么寫老師？

你好，是的 1.計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金， 3計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 4.支付社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款 5.繳納個(gè)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅，貸：銀行存款

老師，這個(gè)方法把事情搞的更麻煩了。我能不能 借:管理費(fèi)用-社保 貸:應(yīng)付職工薪酬 -社保 借:應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-個(gè)人部分社保 貸:銀行存款 借:營(yíng)業(yè)外支出-職工部分社保 貸:其他應(yīng)收款-個(gè)人部分社保 老師，這樣行不行？

你好，你做營(yíng)業(yè)外支出。也可以，但是不能睡前扣除。

就是匯算清繳的時(shí)候，這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出-個(gè)人社保的部分，還是必須調(diào)增對(duì)吧

你好是的。就是這樣理解。

老師，那能不能干脆簡(jiǎn)單點(diǎn) 借:管理費(fèi)用-社保(單位個(gè)人合計(jì)金額) 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保(合計(jì)數(shù)) 借:應(yīng)付職工薪酬-社保(合計(jì)數(shù)) 貸:銀行存款 再匯算清繳的時(shí)候，計(jì)算出個(gè)人應(yīng)交金額，再去納稅調(diào)增，這樣行不行？

你好，操作是可以這樣操作，只是你沒有辦法區(qū)分這個(gè)個(gè)人和公司各自有多少。