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稅務(wù)企業(yè)所得稅年度申報(bào)，“職工薪酬及納稅調(diào)整明細(xì)表”中，賬載金額，實(shí)際發(fā)生額，稅收金額，納稅調(diào)整金額分別怎么填？
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賬載金額是你賬上計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬貸方發(fā)生額合計(jì)，
實(shí)際金額是實(shí)際支付出去的借方發(fā)生額合計(jì)，
只要沒有扣除比例的稅收金額和實(shí)際金額是一樣的
03/19 09:37
郭老師 
03/19 09:37
假設(shè)上載金額、實(shí)際金額、稅收金額是一樣的，納稅調(diào)整就是0。
84785042 
03/19 09:43
稅收金額不應(yīng)該和賬載金額相等嗎？稅收金額指稅務(wù)申報(bào)的金額即計(jì)提的金額，我這樣理解不對嗎
郭老師
03/19 09:44
你好，稅收金額是實(shí)際發(fā)下去的，為什么要和賬載金額是一樣的？
郭老師
03/19 09:44
你集齊了，沒有支付稅收金額不能填寫。
84785042
03/19 09:45
哦好的明白了
84785042
03/19 09:47
賬載金額大于實(shí)際發(fā)生額，那就會(huì)有納稅調(diào)整金額
郭老師
03/19 09:49
是的，對的，大魚小魚都會(huì)要那調(diào)整。
84785042
03/19 09:49
因?yàn)槎际谴卧掳l(fā)工資，那產(chǎn)生了納稅調(diào)整額每年都有
郭老師
03/19 09:51
匯算青椒之前，只要發(fā)放下去就可以。
84785042
03/19 09:52
還有一個(gè)問題，“各類基本社會(huì)保障性繳款”指計(jì)提的社保費(fèi)嗎
郭老師
03/19 09:53
你好企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保。
84785042
03/19 09:55
您的意思是次面5月31日之前發(fā)下去就銀行是吧，不用卡在12月份？
郭老師
03/19 09:56
對的，對的，是這么做的。
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