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問題已解決
公司租房，幫房東代開房租發(fā)票，因為辦公地點為非住宅，租金的增值稅率為7點多，加上土地使用稅，差不多8個點的稅率，一個季度幾萬的租金，光是代開發(fā)票稅點都要2000多，這個問題如果不開發(fā)票能入成本么？
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同學(xué)你好，不開發(fā)票是不能入成本的，代開發(fā)票承擔(dān)的稅金不能算作公司的成本費用，因為納稅人是房東。
03/18 22:35
84784995 
03/18 23:44
那承擔(dān)的稅金怎么辦？
大侯老師 
03/18 23:46
只能計入營業(yè)外支出了，不能在企業(yè)所得稅前扣除。
84784995
03/18 23:49
8個點的稅率是不是很高？
大侯老師
03/18 23:51
租賃非住宅，稅率是比較高。
84784995
03/18 23:56
要是不開發(fā)票，但是把租金列入成本會怎么樣
大侯老師
03/19 00:01
不開發(fā)票，租金也可以入賬，但是因為沒有合規(guī)票據(jù)，不能在企業(yè)所得稅前抵扣。
84784995
03/19 00:05
一年10幾萬的稅金不能稅錢抵扣那得虧多少啊
大侯老師
03/19 00:07
主要看貴司的企業(yè)所得稅稅率是多少。加入是25%，就是房租金額乘以25%
84784995
03/19 00:23
目前是小規(guī)模納稅人
大侯老師
03/19 00:25
如果是小微企業(yè)，稅率是5%，虧10萬乘以5%
大侯老師
03/19 00:26
這樣算一算，應(yīng)該就知道怎么操作對公司更有利了。
84784995
03/19 01:08
100萬元以內(nèi)的利潤，企業(yè)所得稅率不是2.5%么？5%是利潤100-300萬元吧
大侯老師
03/19 09:35
同學(xué)您好，最新小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策是利潤300萬以內(nèi)5%。
大侯老師
03/19 09:36
參考一下法條：
《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步實施小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的公告》(財政部 稅務(wù)總局公告2022年第13號，以下簡稱“財稅2022年13號公告”)第一條規(guī)定，自2022年1月1日至2024年12月31日，對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于小微企業(yè)和個體工商戶所得稅優(yōu)惠政策的公告》(財政部 稅務(wù)總局公告2023年第6號，以下簡稱“財稅2023年6號公告”)第一條規(guī)定，自2023年1月1日至2024年12月31日，對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
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