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老師，出口企業(yè)，每月的增值稅進項稅額和銷項稅額，要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎？那未交增值稅是不是又要結(jié)轉(zhuǎn)到出口退稅？
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您好，不是的，應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅是 應交稅費——應交增值稅 這個二級科目下的三級科目
結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅是 月末把應交稅費——應交增值稅 這個二級科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 應交稅費——未交增值稅，用 應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）科目來結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進項銷項科目結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅 ，看應交稅費——應交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
03/18 12:05
84784974 
03/18 21:58
我還是沒看懂，進項銷項不結(jié)轉(zhuǎn)那不是一直掛著了嗎
廖君老師 
03/18 22:00
您好，這又沒關系的，用?應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個科目結(jié)轉(zhuǎn)，只要??應交稅費——應交增值稅這個二級科目平了就可以，稅法書也是這樣的
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