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問題已解決
2023年度的1-4季報的報表報錯了，軟件上更正了，但稅務(wù)系統(tǒng)里沒有更正，現(xiàn)在做2023年度匯算清繳時，這塊該如何處理？
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你好，需要先去稅局系統(tǒng)做季度申報的更正，然后正常做匯算清繳申報就是了?
03/18 09:03
84785042 
03/18 09:09
更正后的報表，2023年度6月份凈利潤 ：25626.79（元），2023年度9月份凈利潤：103197.58（元），我們是小型微利企業(yè)，這塊我們要補多少的企業(yè)所得稅，另外滯納金還要交多少呀，老師幫我算下
鄒老師 
03/18 09:10
你好，補的企業(yè)所得稅=利潤總額本年累計*稅率—之前四個季度累計預(yù)繳所得稅
滯納金=滯納的稅款*萬分之5*滯納天數(shù)?
84785042
03/18 09:12
小型微利企業(yè)的優(yōu)惠稅率是多少？
6月份：25626.79*0.25再乘多少？
鄒老師
03/18 09:13
你好，應(yīng)納所得額低于100萬，實際稅率是按2.5%
25626.79*0.25再乘10%?
84785042
03/18 09:18
6月份凈利潤 ：25626.79*0.25*0.1=640.67
9月份凈利潤 ：103197.58*0.25*0.1=2579.97
實繳2023年度所得稅：640.67+2579.97=3220.64
3220.64再乘滯納金，是這樣算的嗎？
鄒老師
03/18 09:19
滯納金=滯納的稅款*萬分之5*滯納天數(shù)?
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
84785042
03/18 14:12
資產(chǎn)負債表和利潤表更正后，企業(yè)所得稅表需要更正嗎？
鄒老師
03/18 14:12
你好，所得稅申報表，也需要同步做相應(yīng)更正的
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