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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
初創(chuàng)制造業(yè)生產(chǎn)企業(yè)一般納稅人，稅法上允許開(kāi)始虧損多少年不需要繳納企業(yè)所得稅?
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你好，實(shí)際經(jīng)營(yíng)期間的虧損年限稅法上沒(méi)有限制的。只是彌補(bǔ)虧損時(shí)間一般是5年
03/17 14:27
84784954 
03/17 14:53
就是說(shuō)虧損5年金額，第六年虧損，第七年虧損，第八年盈利只能彌補(bǔ)前5年的對(duì)嗎?后退到彌補(bǔ)第四年虧損金額?
高輝老師 
03/17 15:02
是這樣理解的
第8年盈利，可以彌補(bǔ)前5年的，按照你說(shuō)的應(yīng)該到第三年的虧損
84784954
03/17 15:14
資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)繳稅費(fèi)期末金額是不是要和納稅申報(bào)表上的金額相符?如果有交稅就是和應(yīng)納稅額相符，沒(méi)有就是和留底稅額相符，對(duì)嗎?如果是生產(chǎn)出口性企業(yè)，資產(chǎn)負(fù)債表和納稅申報(bào)數(shù)據(jù)也是一樣相對(duì)應(yīng)的嗎?
高輝老師
03/17 15:26
你好，資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)交稅費(fèi)包含個(gè)稅 附加稅等的期末金額
報(bào)表上你說(shuō)是只有增值稅吧
84784954
03/17 18:20
只能與增值稅對(duì)應(yīng)嗎
高輝老師
03/17 18:26
增值稅如果交稅期末會(huì)轉(zhuǎn)出到 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目
應(yīng)交稅費(fèi)-文件增值稅和增值稅申報(bào)表的數(shù)據(jù)是一致的，
或者有留抵的時(shí)候，申報(bào)表與應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅余額是一致的
高輝老師
03/17 18:27
增值稅如果交稅，期末會(huì)轉(zhuǎn)出到 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅和增值稅申報(bào)表的數(shù)據(jù)是一致的，
或者有留抵的時(shí)候，申報(bào)表與應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅余額是一致的
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