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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們有兩個(gè)股東公司，按照出資協(xié)議，去年年底全部出資到位，但是去年沒有營(yíng)運(yùn)資金，去年年中向其中的一個(gè)股東公司的關(guān)聯(lián)公司借款，這個(gè)利息能稅前扣除不
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需要開發(fā)票，你們有發(fā)票嗎？
2024 03/17 09:05
84784971 
2024 03/17 09:11
還沒有開
84784971
2024 03/17 09:11
股東也未按照出資協(xié)議出資到位哦
郭老師 
2024 03/17 09:12
認(rèn)繳期內(nèi)的不用
但是得開發(fā)票
84784971
2024 03/17 09:13
哦，超過認(rèn)繳期的不可以嘛
郭老師
2024 03/17 09:14
是啊
超過的不行的
84784971
2024 03/17 09:14
還有超過認(rèn)繳期的利息，與銀行借款利息都不能稅前扣除嘛
郭老師
2024 03/17 09:14
對(duì)的，是的，是這么做的。
84784971
2024 03/17 09:19
利息發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額能否抵扣呢
郭老師
2024 03/17 09:19
不可以
抵扣不了增值稅。
84784971
2024 03/17 09:21
哦，好的，謝謝
郭老師
2024 03/17 09:22
不用客氣，周末愉快
84784971
2024 03/17 09:22
老師 如果股東還有500W 出資額沒有到位，我們借款600W，是不是600-500=100，這個(gè)100W的利息還是允許稅前扣除吧
郭老師
2024 03/17 09:25
不是的，它是根據(jù)投資進(jìn)來/注冊(cè)資本的比例呀
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