問題已解決
老師,我們有兩個股東公司,按照出資協(xié)議,去年年底全部出資到位,但是去年沒有營運資金,去年年中向其中的一個股東公司的關聯公司借款,這個利息能稅前扣除不
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速問速答需要開發(fā)票,你們有發(fā)票嗎?
03/17 09:05
84784971
03/17 09:11
還沒有開
84784971
03/17 09:11
股東也未按照出資協(xié)議出資到位哦
郭老師
03/17 09:12
認繳期內的不用
但是得開發(fā)票
84784971
03/17 09:13
哦,超過認繳期的不可以嘛
郭老師
03/17 09:14
是啊
超過的不行的
84784971
03/17 09:14
還有超過認繳期的利息,與銀行借款利息都不能稅前扣除嘛
郭老師
03/17 09:14
對的,是的,是這么做的。
84784971
03/17 09:19
利息發(fā)票的進項稅額能否抵扣呢
郭老師
03/17 09:19
不可以
抵扣不了增值稅。
84784971
03/17 09:21
哦,好的,謝謝
郭老師
03/17 09:22
不用客氣,周末愉快
84784971
03/17 09:22
老師 如果股東還有500W 出資額沒有到位,我們借款600W,是不是600-500=100,這個100W的利息還是允許稅前扣除吧
郭老師
03/17 09:25
不是的,它是根據投資進來/注冊資本的比例呀
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