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問題已解決
我們在銷售時價稅分離確認(rèn)銷售收入，但是后面收了現(xiàn)金扣了稅點(diǎn)，但是沒開發(fā)票，之前確認(rèn)的銷項稅額要不要轉(zhuǎn)出來？或者說后買面收了現(xiàn)金該怎么做賬？
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您好
請問款項是收到的現(xiàn)金 對方?jīng)]有全額支付 是這個意思嗎
03/16 14:09
84784979 
03/16 14:10
是的，他們實際付的是按照價稅合計的金額扣除了6%的稅點(diǎn)
bamboo老師 
03/16 14:12
對方不要發(fā)票 是這個意思嗎
那您這個現(xiàn)金做到外賬了嗎
84784979
03/16 14:12
是的，對方付現(xiàn)金不要發(fā)票，沒做到外賬
bamboo老師
03/16 14:13
那您是做到內(nèi)賬 是這個意思吧？
如果是的話 那就調(diào)前面的分錄
84784979
03/16 14:14
怎么調(diào)呢？直接沖主營業(yè)務(wù)收入和銷項稅額？
bamboo老師
03/16 14:15
請問原來做分錄的時候金額是多少
現(xiàn)在收到多少金額?
或者您把前面的分錄寫一下 后面現(xiàn)金收到金額告訴一下
84784979
03/16 14:18
借：應(yīng)收賬款 54334.5
貸：主營業(yè)務(wù)收入 48083.63
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 6250.87
收到現(xiàn)金：51074.43
84784979
03/16 14:27
老師，還在嗎？
bamboo老師
03/16 14:27
借：庫存現(xiàn)金?51074.43
貸：應(yīng)收賬款 54334.5
貸：主營業(yè)務(wù)收入 -3260.07/1.06=-3075.54
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 -3260.07/1.06*0.06=-184.53
84784979
03/16 14:32
我不開發(fā)票了那銷項稅額難道不是全部沖減掉嗎？
bamboo老師
03/16 14:35
您內(nèi)賬不開具發(fā)票的 都沒有確認(rèn)銷項稅額 是這個意思嗎？
如果是 那就收到庫存現(xiàn)金的時候
借：庫存現(xiàn)金?51074.43
貸：應(yīng)收賬款 54334.5
貸：主營業(yè)務(wù)收入?51074.43-54334.5+6250.87=2990.8
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 -6250.87
84784979
03/16 14:40
是的，收了現(xiàn)金沒開過發(fā)票
bamboo老師
03/16 14:42
那就按照后面這筆分錄寫分錄就好了 這樣就調(diào)整到位了
84784979
03/16 14:46
好的，謝謝老師，老師辛苦了
bamboo老師
03/16 14:46
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
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