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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)外收入增加導(dǎo)致利潤(rùn)總額增加，資產(chǎn)負(fù)債表需要調(diào)整嗎，應(yīng)該怎么調(diào)整
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您好
請(qǐng)問(wèn)營(yíng)業(yè)收入取得的現(xiàn)金還是銀行存款收款？
03/16 11:23
84784989 
03/16 11:24
銀行收了10000剩下沒(méi)收回(應(yīng)收賬款)
bamboo老師 
03/16 11:25
那資產(chǎn)負(fù)債表的貨幣資金 應(yīng)收賬款 未分配利潤(rùn)欄次要調(diào)整 增加金額
84784989
03/16 11:29
就是，之前我們做了
借 應(yīng)收賬款
貸固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)(銷(xiāo)項(xiàng)已申報(bào))
同月通過(guò)銀行存款收回10000 剩下款
我們開(kāi)票開(kāi)了700多萬(wàn)在稅務(wù)系統(tǒng)上，但是所得稅季報(bào)的營(yíng)業(yè)收入是沒(méi)有這個(gè)收入，稅務(wù)局要求我們把這部分收入調(diào)整到營(yíng)業(yè)外收入，但是調(diào)整后我這邊是不是還要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表呀
bamboo老師
03/16 11:30
您固定資產(chǎn)沒(méi)有做固定資產(chǎn)清理嗎？
借：固定資產(chǎn)清理
借：累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)?
這個(gè)分錄沒(méi)有寫(xiě)嗎
84784989
03/16 11:31
之前會(huì)計(jì)沒(méi)有寫(xiě)
bamboo老師
03/16 11:32
那要補(bǔ)這筆分錄 然后固定資產(chǎn)清理要結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益科目或者營(yíng)業(yè)收支科目
84784989
03/16 11:36
就是增加 您說(shuō)的那個(gè)分錄
然后再增加
借 營(yíng)業(yè)外收入
貸固定資產(chǎn)清理 嗎
bamboo老師
03/16 11:38
請(qǐng)問(wèn)是賣(mài)了多少錢(qián) 賣(mài)虧了還是賺了？
84784989
03/16 11:43
不知道虧了還是賺了，這個(gè)應(yīng)該怎么查呀，我剛剛查到她之前有做
借：固定資產(chǎn)清理
借：累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn) 這筆分錄
84784989
03/16 11:49
是平價(jià)賣(mài)的，賣(mài)的二手設(shè)備 估計(jì)有點(diǎn)減值
bamboo老師
03/16 12:25
借：固定資產(chǎn)清理
借：累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
借 應(yīng)收賬款
貸固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)(銷(xiāo)項(xiàng)已申報(bào))
兩個(gè)固定資產(chǎn)清理分別是多少金額
84784989
03/16 12:34
兩個(gè)固定資產(chǎn)清理都是557346.49
84784989
03/16 12:56
老師，這個(gè)應(yīng)該在資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表中怎么列式呀
bamboo老師
03/16 12:59
兩個(gè)固定資產(chǎn)清理都是557346.49
那營(yíng)業(yè)外收支科目都0啊
保本出售的
bamboo老師
03/16 12:59
只需要做上面兩筆分錄就可以了
84784989
03/16 13:01
就是說(shuō)我們資產(chǎn)負(fù)債表 利潤(rùn)表，季報(bào)都不需要?jiǎng)?，只需要?借：固定資產(chǎn)清理
借：累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
借 應(yīng)收賬款
貸固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)(銷(xiāo)項(xiàng)已申報(bào))
是這樣嗎
bamboo老師
03/16 13:25
前面會(huì)計(jì)有沒(méi)有做這兩筆分錄入賬？
如果都做了 那不需要?jiǎng)迂?cái)務(wù)報(bào)表跟申報(bào)表的
84784989
03/16 13:32
但是稅務(wù)局說(shuō)我們銷(xiāo)售的時(shí)候已經(jīng)開(kāi)了票，確定了收入，但是我們報(bào)表的收入里面又沒(méi)有，需要我們新增營(yíng)業(yè)外收入，我實(shí)在不曉得怎么做他說(shuō)的這個(gè)報(bào)表
然后還有一個(gè)問(wèn)題，就是我們23年12月做了一筆勞務(wù)成本的暫估
借 工程施工 貸應(yīng)付賬款
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸工程施工 這部分稅務(wù)局說(shuō)我們少搞了成本 這個(gè)應(yīng)該怎么處理呀
bamboo老師
03/16 13:34
這個(gè)處置固定資產(chǎn)的收入 不計(jì)入會(huì)計(jì)收入 的收入 所以報(bào)表里面不會(huì)有收入的
營(yíng)業(yè)外收入增加了 營(yíng)業(yè)外支出對(duì)應(yīng)也要增加 因?yàn)槟幹玫臅r(shí)候沒(méi)有產(chǎn)生利潤(rùn)或者虧損 是平的
少搞了成本？不懂什么意思?
是少結(jié)轉(zhuǎn)了 還是沒(méi)有發(fā)票？
84784989
03/16 13:41
不對(duì) 是懷疑我們?cè)黾恿顺杀?，就是我?3年12月做的這個(gè)暫估，稅務(wù)局說(shuō)要調(diào)回去，是不是年底不允許暫估呀
bamboo老師
03/16 13:42
如果確實(shí)發(fā)生了成本費(fèi)用 暫時(shí)沒(méi)有取得發(fā)票 根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則 可以暫估入賬?
但是匯算清繳前要取得發(fā)票才可以稅前扣除
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