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如果發(fā)現(xiàn)23年度的運費發(fā)票沒做賬，現(xiàn)在要匯繳清算了，怎么處理
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同學你好 如果金額小的話 入當年費用吧。如果金額大的話需要做 以前年度損益調整
03/15 23:12
84785003 
03/15 23:13
求分錄求匯繳清算怎么處理
cassie 老師 
03/15 23:16
需要區(qū)分金額大小 如果小 入當年費用 就正常入賬 不需要調整 如果金額大 借 以前年度損益調整 貸 應付賬款等
84785003
03/16 08:09
匯繳清算怎么填寫
cassie 老師
03/16 09:10
金額小 入當年的帳不用調整的。
84785003
03/16 09:17
金額大，我這個發(fā)票是23年的日期
cassie 老師
03/16 10:50
這樣。那分錄借 以前年度損益調整 貸 應付賬款等 匯算清繳需要把該筆費用調減
84785003
03/16 10:51
調減怎么填寫企業(yè)所得稅
cassie 老師
03/16 11:00
同學你好 我把完整的調整分錄先給你。首先。借 以前年度損益調整 貸 應付賬款等 借記應交稅費——應交所得稅等科目；貸記以前年度損益調整（替代所得稅費用 ）最后結轉如果以前年度損益調整科目為借方余額，會計分錄為：借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調整。
cassie 老師
03/16 11:04
根據(jù)以上分錄 以前年度損益調整不影響所得稅年度匯算清繳中的填寫。只調整報告年度會計報表相關項目的數(shù)字和本年度會計報表相關項目的年初數(shù)。
以前年度損益調整在做年度企業(yè)所得稅匯算清繳時，不需要在申報表里面體現(xiàn);因為該科目期末是沒有余額的;直接在財務報表里面反映了;不影響本年利潤。
cassie 老師
03/16 11:04
很抱歉總結更正一下。按以上操作即可。
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