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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，這個(gè)科目是啥？沒看懂？
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大侯老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,財(cái)務(wù)總監(jiān)
同學(xué)你好，應(yīng)該說的是應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目。這個(gè)科目記錄收到但是尚未勾選抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅金。
03/15 23:04
大侯老師 
03/15 23:05
這個(gè)科目方便統(tǒng)計(jì)收到了多少尚未勾選抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅票。
84785021 
03/15 23:07
來龍去脈的分錄是啥，這個(gè)突然來了個(gè)這個(gè)，看不懂了？
大侯老師
03/15 23:15
比如收到一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，因?yàn)榉N種原因選擇暫不勾選抵扣，分錄為：
借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款或者應(yīng)付賬款
待進(jìn)項(xiàng)稅票勾選（抵扣）之后，分錄為：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅金
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
84785021
03/15 23:19
就是原來沒有勾選認(rèn)證的發(fā)票，想這個(gè)月勾選認(rèn)證了，就是這個(gè)意思是嗎？如果勾選認(rèn)證了的發(fā)票分錄就是，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額是嗎
大侯老師
03/15 23:45
是的，是這個(gè)意思。因?yàn)橛行┢髽I(yè)的進(jìn)銷項(xiàng)比較多，客觀上有當(dāng)月不認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅票，所以用待認(rèn)證這個(gè)科目過度。
84785021
03/15 23:47
如果用待認(rèn)證，是不是財(cái)務(wù)軟件上進(jìn)項(xiàng)稅額就不包括待認(rèn)證的了，算本月要交多少的時(shí)候也不算他了？
大侯老師
03/15 23:48
是的，待認(rèn)證就是尚未認(rèn)證，不計(jì)入當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)中。
84785021
03/15 23:48
好的呢老師
大侯老師
03/15 23:52
不客氣同學(xué)，祝你學(xué)習(xí)愉快。
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