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可是是以前年度的 然后如果紅字沖回以后，重新補(bǔ)列借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出， 是不是不太對(duì)

同學(xué)您好， 如進(jìn)項(xiàng)不能抵，這樣也是可以

那些算是往年的主營業(yè)務(wù)成本的呀！這樣做沒問題嗎

再補(bǔ)上，借：本年利潤，貸：主營業(yè)務(wù)成本。然后借：未分配利潤，貸：本年利潤

是這樣嗎？？？感覺好奇怪

同學(xué)您好，往年通過以前年度損益科目調(diào)借：以前年度損益調(diào)整-XXX成本費(fèi)用相關(guān)科目，貸：應(yīng)交稅費(fèi)，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用 借：未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整-

可以辛苦一下，從補(bǔ)列借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 后面列一下詳細(xì)的嗎？我看不太懂

可以辛苦一下，從補(bǔ)列借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 后面列一下詳細(xì)的嗎？我看不太懂

同學(xué)您好！ 借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，通常是因?yàn)橹板e(cuò)誤地將不應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入成本?，F(xiàn)在進(jìn)行更正，將多計(jì)的進(jìn)項(xiàng)稅額從成本中轉(zhuǎn)出，增加主營業(yè)務(wù)成本的同時(shí)，減少應(yīng)交稅金，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

這步我懂，你說的 借：以前年度損益調(diào)整-XXX成本費(fèi)用相關(guān)科目，貸：應(yīng)交稅費(fèi)，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用借：未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整 這些，我不是很理解

借：以前年度損益調(diào) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借：利潤分配未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整

這些會(huì)計(jì)分錄涉及到以前年度損益的調(diào)整，以及應(yīng)交稅金的處理。我來逐一解釋一下給你聽。 首先，第一個(gè)分錄是調(diào)整以前年度的成本費(fèi)用相關(guān)科目。當(dāng)我們發(fā)現(xiàn)以前年度的成本或費(fèi)用計(jì)算有誤時(shí)，需要使用“以前年度損益調(diào)整”這個(gè)科目來進(jìn)行調(diào)整。這里的借方是調(diào)整增加的成本費(fèi)用，貸方則是對(duì)應(yīng)的稅費(fèi)。 接下來，第二個(gè)分錄處理的是所得稅的調(diào)整。當(dāng)我們調(diào)整了成本費(fèi)用后，很可能也會(huì)影響到所得稅的計(jì)算。因此，需要相應(yīng)地調(diào)整所得稅費(fèi)用。這里的借方是應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸方是“以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用”。 第三個(gè)分錄是將“以前年度損益調(diào)整”科目的余額轉(zhuǎn)入“未分配利潤”。這樣，我們就完成了對(duì)以前年度損益的調(diào)整，并將其反映在公司的利潤表中。 至于你提到的最后一個(gè)分錄，它是處理應(yīng)交稅金的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情況。當(dāng)某些購進(jìn)項(xiàng)目不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，我們需要將其轉(zhuǎn)出。這里的借方是“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”，表示將不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出；貸方則是相應(yīng)的成本費(fèi)用科目。 希望這些解釋能幫助你更好地理解這些會(huì)計(jì)分錄！如果你還有其他問題，隨時(shí)都可以問我哦。

這部分所得稅需要怎么計(jì)算啊(T ^ T)

然后如果做完這一步借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 接著做借以前年度損益調(diào)貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整 那我的進(jìn)項(xiàng)稅額不就很大嘛，是不是還要轉(zhuǎn)回進(jìn)項(xiàng)稅額還是什么呀

所得稅的計(jì)算通?；诠镜膽?yīng)納稅所得額，這涉及到公司的收入總額減去不征稅收入、免稅收入、各項(xiàng)扣除以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額。具體的計(jì)算方法和稅率會(huì)根據(jù)稅法規(guī)定和公司的具體情況有所不同。因此，為了準(zhǔn)確計(jì)算所得稅，您需要參考適用的稅法，并結(jié)合公司的實(shí)際財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算。 關(guān)于您提到的會(huì)計(jì)分錄，如果之前因?yàn)槟承┰驅(qū)⑦M(jìn)項(xiàng)稅額錯(cuò)誤地轉(zhuǎn)出了，確實(shí)需要進(jìn)行調(diào)整。您可以通過以前年度損益調(diào)整和利潤分配等科目來進(jìn)行更正。這確實(shí)可能會(huì)增加您的進(jìn)項(xiàng)稅額。在調(diào)整完成后，確保進(jìn)項(xiàng)稅額與其他相關(guān)科目如銷售收入等相匹配，以保證賬務(wù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。

懵掉了哈哈

您好有什么疑惑呢？

我可以這樣嗎直接不要這一步， 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 直接做 借：以前年度損益調(diào) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借：利潤分配未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整

你說的這種也可以的。

所得稅那部分，就是計(jì)算一下，我多交了多少，然后也計(jì)入以前年度損益，接著一起結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤

是這么理解嘛

我好像終于理解了

我一直糾結(jié)于 如果我做這樣的

加油，有空給5星好評(píng)。謝謝!(在我的提問界面-結(jié)束提問并評(píng)價(jià))。

借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借：以前年度損益調(diào) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借：利潤分配未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整

這樣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出豈不是很大

你看我說明白沒有