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那我假如就是說，哎呀，人家每個月讓我報數(shù)據(jù)呢，假如我退110萬了，那剩余那300萬，他也能直接給我退呢，還是說。我只需要補稅就行了，這個算年底調(diào)吧，因為我問別人他說年底調(diào)，就是說假如我400多萬，我退100多萬300多萬別的。報的年底調(diào)，這個年底調(diào)金額就是不給我退了，但是還得交稅呢。 所以我有點兒不，不懂這個年底調(diào)是什么意思。那我這個400萬，是不是我就不能保的退呀，只能把那一百一十來萬退了。

您好，退110萬了，那剩余那290萬， 是這個分錄，可以抵內(nèi)銷的增值稅 免抵稅額: 借:應(yīng)繳稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額 貸:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 您說這個年底調(diào)我還沒明白是怎么個操作法 免抵退過程 退稅率＜稅率：且存在免稅購進原材料“免、抵、退”計算“5步法 第一步：剔中剔不得免抵稅額抵減額＝免稅購進×（征％－退％） 第二步：剔稅不得免抵稅額（進項稅轉(zhuǎn)出）＝出口人民幣價×（征％－退％）－不得免抵稅額抵減額 第三步：計稅應(yīng)納稅額＝內(nèi)銷銷項稅額－（全部進項稅－剔稅）－上期留抵 第四步：限額免抵退稅額＝出口人民幣價×退稅率－免稅購進×退稅率％ 第五步：退稅如果計稅＞0要交稅；限額全部用于抵 如果計稅≤0：應(yīng)退稅額＝計稅與限額中絕對值較小者 按計稅退：二者之差是免抵 按限額退：無免抵