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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，我們?cè)鹿べY大概在55000元，2022年工資多計(jì)提了50萬(wàn)，借應(yīng)付職工薪酬-50萬(wàn)貸以前年度損益50萬(wàn)。后面還需要做哪些科目呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，附件附上工資表
2024 03/13 17:11
84784953 
2024 03/13 17:36
計(jì)提的時(shí)候是計(jì)提在管理費(fèi)用里面的，這個(gè)科目不需要調(diào)整嗎？請(qǐng)老師給出完整的分錄，謝謝
建英老師 
2024 03/13 17:39
不需要，管理費(fèi)用是損益類的科目，用以前年度損益調(diào)整就可以
2022年工資多計(jì)提了50萬(wàn)，沖減
借：應(yīng)付職工薪酬50
貸：以前年度損益50
84784953
2024 03/14 10:20
老師是先做沖減原來(lái)的計(jì)提分錄，然后再用以前年度調(diào)整對(duì)吧？
先沖減：
借：管理費(fèi)用-50萬(wàn)
貸：應(yīng)付職工薪酬-50萬(wàn)；
然后調(diào)整：
借：應(yīng)付職工薪酬50
貸：以前年度損益50
建英老師
2024 03/14 10:31
不是，就做我發(fā)的那個(gè)分錄就行了
84784953
2024 03/14 10:37
我們實(shí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，也是這樣處理嗎？
建英老師
2024 03/14 16:04
是呢，如果你不想調(diào)整，你就今年少計(jì)提一點(diǎn)
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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