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這個12萬還可以留底下期抵扣銷項？？

同學(xué)您好，你好，可以的， 沒問題

你確定嗎？我怎么感覺你說的不對啊，這個12萬怎么可能還是留抵呢，你這個12萬增值稅申報表上體現(xiàn)在哪一欄？

同學(xué)您好，作為留抵稅額，可以繼續(xù)在下一個納稅期抵扣銷項稅額。在增值稅申報表上，這12萬通常會體現(xiàn)在“上期留抵稅額” 欄目中。 這樣的處理方式主要是為了確保企業(yè)能夠更靈活地利用其未退的稅額，避免過早地承擔(dān)稅負(fù)。

你在查查吧 別誤導(dǎo)了 我剛咨詢稅務(wù) 人家都說了按熟小退 另外的12不退 不知道你哪里來的留底

同學(xué)您好，是一致的，上面說了可以抵沒有說能退，退的是看進(jìn)項比大小，是說可以抵應(yīng)納銷項。免抵退， 免抵退三步，抵是第二步還不用比大小，退稅再比大小。

你告訴我退稅8萬，余下的12萬還可以用抵下期的應(yīng)納增值稅？我看CPA教材上說的是12萬是免抵退稅額啊。哪來可以抵下期應(yīng)納或者抵扣銷項啊？

我發(fā)你個圖片，你看看這個10萬，免抵稅額以后還可以退或者抵扣以后的銷項嗎？

在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅的情況下，如果本期留抵稅額為8萬，而計算出的最大退稅額為20萬，那么實際退稅額會是8萬。余下的12萬并不意味著下期可以繼續(xù)退稅。實際上，這12萬是免抵退稅額中的一部分，它代表了本期未退的稅額。 這里的免抵退稅額包括了兩個部分：一是應(yīng)退稅額，即實際可以退還給企業(yè)的稅額；二是免抵稅額，即雖未退還給企業(yè)但可以用于抵減下期應(yīng)納增值稅的稅額。所以，余下的12萬實際上是免抵稅額，它不可以下期繼續(xù)退稅，但可以抵減下期應(yīng)納增值稅或用于抵扣銷項稅額。 您提到的CPA教材上所說的12萬是免抵退稅額，這是正確的。但這并不意味著這12萬下期可以繼續(xù)退稅。免抵退稅額是一個總體概念，包括了應(yīng)退稅額和免抵稅額兩部分。而實際退稅只是其中的一部分

你看看別的老師的回復(fù)，你一直在說抵減下期應(yīng)納增值稅或用于抵扣銷項稅額。請問怎么個抵減法，免抵稅額怎么可能抵減下期應(yīng)納增值稅或用于抵扣銷項稅額呢？老師，你從事過進(jìn)出口企業(yè)嗎？

同學(xué)您好，沒找到相關(guān)文件，可以讓他回一份具體文件看看是什么時候規(guī)定的

那你就的這個政策依據(jù)是哪個？

幾個老師討論了一下， 也是有不同意見，看來這個做法也有。因此各地可能不完全一樣，建議請以當(dāng)?shù)刂鞴芏惥忠鬄闇?zhǔn)。