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子公司A（欠母公司款項(xiàng)）： 1.確認(rèn)欠款金額：首先，子公司A需要確認(rèn)欠母公司的具體金額。這通常涉及對(duì)往來賬目的核對(duì)和確認(rèn)。 2.準(zhǔn)備付款：根據(jù)達(dá)成的協(xié)議，子公司A需要準(zhǔn)備支付所欠款項(xiàng)。這可能涉及從公司銀行賬戶中提取資金或進(jìn)行其他形式的資金調(diào)配。 3.做賬記錄：子公司A在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行如下記賬操作：借：應(yīng)付賬款（或相關(guān)科目，表示對(duì)母公司的欠款）貸：銀行存款（或相關(guān)科目，表示資金支付） 4.憑證和文件：確保保留相關(guān)的支付憑證、協(xié)議文件等，以備后續(xù)審計(jì)或查詢。 子公司B（母公司欠款項(xiàng)）： 1.確認(rèn)應(yīng)收金額：子公司B需要確認(rèn)從母公司應(yīng)收的具體金額，同樣需要進(jìn)行往來賬目的核對(duì)和確認(rèn)。 2.記錄收款：當(dāng)子公司B收到母公司的款項(xiàng)時(shí)，需要在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行如下記賬操作：借：銀行存款（或相關(guān)科目，表示資金收入）貸：應(yīng)收賬款（或相關(guān)科目，表示對(duì)母公司的應(yīng)收款） 3.憑證和文件：保留相關(guān)的收款憑證、協(xié)議文件等，以備后續(xù)審計(jì)或查詢