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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
享受固定資產(chǎn)一次性扣除優(yōu)惠政策，折舊表三季度填了，四季度還需要填嗎？
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同學(xué)你好 第四季度不需要哈 一般在年度所得稅匯算清繳時(shí)填寫
03/13 08:39
84784988 
03/13 08:42
我三季度是填了3個(gè)月的折舊金額，那四季度自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)了，我匯算清繳填本年累計(jì)6個(gè)月折舊嗎？
cassie 老師 
03/13 08:42
是的 四季度的時(shí)候調(diào)整6個(gè)月的折舊額
84784988
03/13 08:54
系統(tǒng)自動(dòng)帶出了三個(gè)月，我沒(méi)填6個(gè)月，我現(xiàn)在填匯算清繳填了6個(gè)月，A表那個(gè)2023年的利潤(rùn)表就不對(duì)了，怎么處理
cassie 老師
03/13 10:11
同學(xué)您好 您可以檢查下匯算清繳的資產(chǎn)折舊調(diào)整明細(xì)表是否填寫正確哈 我給您截個(gè)圖 您這邊參考下填寫就行?
84784988
03/13 10:15
哪個(gè)6是不是代表折舊2個(gè)月，我填的是第五行，沒(méi)填第二行，我折舊的是車，
cassie 老師
03/13 10:30
同學(xué)您好 這是大型機(jī)械設(shè)備的填報(bào) 是11月份采購(gòu)的 那么從12月開(kāi)始折舊 折舊6萬(wàn)是12月的折舊額 您的是車 應(yīng)該是填寫在第四行的哈 不是電子設(shè)備 也是按照這個(gè)邏輯 等第二年的時(shí)候 匯算清繳按照以下填報(bào)
84784988
03/13 10:58
好的，謝謝老師，你講得非常詳細(xì)
cassie 老師
03/13 11:00
您客氣了 能幫到你就好 方便的話還請(qǐng)好評(píng)哦 謝謝
84784988
03/13 11:03
還咨詢一下，去年公司就是享受了這個(gè)政策沒(méi)交企業(yè)所得稅，可是我三季度和四季度都計(jì)提了所得稅！今年我紅沖了，但是利潤(rùn)表上所得稅費(fèi)是負(fù)數(shù)可以嗎？還是今年用以前年度損益調(diào)整科目，更改去年報(bào)表！
cassie 老師
03/13 11:09
同學(xué)您好 借：所得稅費(fèi)用（紅字） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 這樣就可以 如果是正常的按照賬務(wù)處理計(jì)提所得稅的? 不需要調(diào)整以前年度損益調(diào)整科目?
84784988
03/13 11:34
我是老師那樣做賬的，今年紅沖了，今年利潤(rùn)表所得稅費(fèi)那里是負(fù)數(shù)了！沒(méi)事嗎？
cassie 老師
03/13 11:47
一般情況下 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則會(huì)這樣處理的更多 嚴(yán)謹(jǐn)來(lái)講 還是需要
在經(jīng)匯算清繳后，確實(shí)多提需沖回時(shí)，
借：應(yīng)交稅金～應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
替代
84784988
03/13 13:29
那更正2023報(bào)表嗎？
cassie 老師
03/13 13:37
不 影響的是當(dāng)年 無(wú)需更正報(bào)表
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