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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，就是之前21年公司有退過(guò)留底退稅。這個(gè)月申報(bào)的時(shí)候，附加稅中有扣除，增值稅5.8萬(wàn)，扣除留底退稅5.1，后差額交附加稅？這里不明白
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同學(xué)您好！ 留抵退稅是退還企業(yè)之前未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額。當(dāng)月申報(bào)增值稅時(shí)，如發(fā)生留抵退稅，應(yīng)從應(yīng)納稅額中扣除退稅額。因此，您提到的5.8萬(wàn)增值稅中扣除5.1萬(wàn)留抵退稅后，剩余部分作為應(yīng)納稅額計(jì)算附加稅。確保準(zhǔn)確申報(bào)，遵循稅法規(guī)定。
03/12 16:45
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03/12 16:51
老師，就是之前留底退稅的錢打到公司了，后期沒(méi)有留底了。這次申報(bào)，增值稅還是沒(méi)變5.8萬(wàn)，但是算附加稅的時(shí)候扣除了留底5.1萬(wàn)的差額算的附加稅，只是附加稅變少了。
易 老師 
03/12 16:56
留底退稅款到賬后，若后期無(wú)新的留底稅額，申報(bào)增值稅時(shí)仍按實(shí)際應(yīng)納稅額（如5.8萬(wàn)）計(jì)算。附加稅則基于退稅后實(shí)際繳納的增值稅額計(jì)算，因退稅導(dǎo)致應(yīng)納增值稅減少，故附加稅也相應(yīng)減少。確保準(zhǔn)確申報(bào)，遵循稅法規(guī)定
84784976
03/12 17:01
還是沒(méi)懂老師。增值稅沒(méi)變還是5.8萬(wàn)，但是到附加稅的那表打開系統(tǒng)自動(dòng)扣除留底退稅5.1萬(wàn)后，按這個(gè)差額算的附加稅。所以我不知道對(duì)不對(duì)
易 老師
03/12 17:02
留底退稅款到賬后，若后期無(wú)新留底稅額，增值稅申報(bào)按實(shí)際應(yīng)納稅額計(jì)算。附加稅基于退稅后實(shí)際繳納的增值稅計(jì)算，若退稅導(dǎo)致增值稅減少，附加稅也會(huì)相應(yīng)減少。系統(tǒng)自動(dòng)扣除留底退稅計(jì)算附加稅是合理的，確保準(zhǔn)確申報(bào)，遵循稅法規(guī)定即可
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