問(wèn)題已解決

我們公司給員工購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)，先付款了的，等后期保險(xiǎn)公司會(huì)開(kāi)張發(fā)票給我們，現(xiàn)在怎么做分錄呢，直接借:管理費(fèi)用_保險(xiǎn)費(fèi)，貸:銀行存款，嗎？那后面發(fā)票開(kāi)了，咋做

84784973| 提問(wèn)時(shí)間：03/12 13:40
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
你好。借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬。 借應(yīng)付職工薪酬貸銀行。 這個(gè)是完整的分錄。
03/12 13:42
84784973
03/12 13:43
然后后期對(duì)方開(kāi)票了呢 怎么做分錄
玲老師
03/12 13:45
發(fā)票回來(lái)晚也是這個(gè)分錄回來(lái)把發(fā)票貼在憑證后面就行。
84784973
03/12 13:46
開(kāi)的增值稅 進(jìn)項(xiàng)不用管，是嗎
84784973
03/12 13:47
意思這個(gè)進(jìn)項(xiàng)做了，后期也是要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的是嗎，所以直接不做，是嗎，老師
玲老師
03/12 13:47
商業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，所以還是全額計(jì)入成本費(fèi)用的。
玲老師
03/12 13:47
是的，賬務(wù)處理就當(dāng)普通發(fā)票一樣處理。
84784973
03/12 13:47
好的，謝謝老師
84784973
03/12 13:48
如果我之前做了進(jìn)項(xiàng)了，有影響嗎 以前不知道
玲老師
03/12 13:49
做進(jìn)項(xiàng)了，那你后面轉(zhuǎn)出來(lái)就行了。
84784973
03/12 13:51
借進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸進(jìn)項(xiàng)稅，摘要原因?qū)懴率菃?/div>
玲老師
03/12 13:52
不是這樣寫(xiě)的，是借管理費(fèi)用等科目代進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 摘要就寫(xiě)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就行。
84784973
03/12 13:52
有時(shí)間限制嗎，我之前的年份都是這樣做的 ，今年是票后給的，所以我整不明白了
玲老師
03/12 13:54
現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在轉(zhuǎn)出來(lái)就沒(méi)問(wèn)題。
84784973
03/12 13:55
好的好的，謝謝老師，那是按年轉(zhuǎn)，還是一次性轉(zhuǎn)
玲老師
03/12 13:56
現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)把所有不能抵扣的都轉(zhuǎn)出來(lái)。
84784973
03/12 13:58
非常感謝老師 謝謝
玲老師
03/12 13:59
不客氣，祝您工作學(xué)習(xí)愉快。
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