免費(fèi)問答

1.核對(duì)報(bào)表模板：首先確認(rèn)是否使用了正確的報(bào)表模板，以及模板是否與行業(yè)匹配。如果模板有誤，需要重新調(diào)用匹配的模板。 2.檢查報(bào)表公式：檢查報(bào)表模板中的單元公式設(shè)置是否正確。重點(diǎn)關(guān)注存貨公式是否包含了生產(chǎn)成本余額，未分配利潤(rùn)公式是否包含了本年利潤(rùn)余額以及其他利潤(rùn)分配余額。 3.對(duì)比期初與期末數(shù)：核對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)與期末數(shù)是否左右相等。如果年初數(shù)相等但期末數(shù)不相等，需要檢查總賬系統(tǒng)中所有損益類賬戶、“固定資產(chǎn)清理”賬戶和“制造費(fèi)用”賬戶的期末余額是否都已結(jié)轉(zhuǎn)為零。 4.檢查數(shù)據(jù)錄入：仔細(xì)核對(duì)輸入的賬目數(shù)據(jù)，確保金額、分類和賬號(hào)等錄入正確，并且計(jì)算無誤。 5.檢查賬目分類：確保每個(gè)賬目都被正確分類，沒有遺漏或重復(fù)計(jì)算的情況。 6.核對(duì)期末調(diào)整項(xiàng)目：檢查是否有未調(diào)整或錯(cuò)誤調(diào)整的項(xiàng)目，如折舊、應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備等。 7.檢查外幣兌換：如果企業(yè)有外幣交易，確保匯率和金額的計(jì)算正確，并在資產(chǎn)負(fù)債表中正確反映。 至于預(yù)付賬款合計(jì)數(shù)在資產(chǎn)負(fù)債表中包括的內(nèi)容，主要包括以下幾項(xiàng)： 1.預(yù)付的材料和商品采購貨款：這是為了購買未來將要收到的貨物或商品而預(yù)先支付的款項(xiàng)。 2.預(yù)付的購貨定金：在購買貨物或商品之前，為確保交易能夠順利進(jìn)行，預(yù)先支付的一部分款項(xiàng)。 3.在建工程中的預(yù)付工程款：對(duì)于在建工程項(xiàng)目，企業(yè)可能需要預(yù)先支付給施工方或供應(yīng)商一部分款項(xiàng)，以確保工程的順利進(jìn)行。