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1.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金：反映企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等收到的現(xiàn)金，包括增值稅銷項(xiàng)稅額、收到的商業(yè)匯票、銷售退回支付的現(xiàn)金等。收到的稅費(fèi)返還：反映企業(yè)收到返還的各種稅費(fèi)，如收到的增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、所得稅、教育費(fèi)附加返還等。收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金：反映企業(yè)除上述各項(xiàng)目外，收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金流入，如罰款收入、經(jīng)營(yíng)租賃固定資產(chǎn)收到的現(xiàn)金等。購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金：反映企業(yè)購(gòu)買材料、商品、接受勞務(wù)實(shí)際支付的現(xiàn)金，包括支付的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金：反映企業(yè)實(shí)際支付給職工的工資、獎(jiǎng)金、各種津貼和補(bǔ)貼等職工薪酬。支付的各項(xiàng)稅費(fèi)：反映企業(yè)按規(guī)定支付的各項(xiàng)稅費(fèi)，包括本期發(fā)生并支付的稅費(fèi)，以及本期支付以前各期發(fā)生的稅費(fèi)和預(yù)交的稅金。支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金：反映企業(yè)除上述各項(xiàng)目外，支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金流出，如罰款支出、支付的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)現(xiàn)金支出等。 2.投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金：反映企業(yè)因轉(zhuǎn)讓等事項(xiàng)收回的投資款項(xiàng)。取得投資收益收到的現(xiàn)金：反映企業(yè)因股權(quán)性投資而分得的現(xiàn)金股利，從子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)或合營(yíng)企業(yè)分回利潤(rùn)而收到的現(xiàn)金，以及因債權(quán)性投資而取得的現(xiàn)金利息收入。處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額：反映企業(yè)因轉(zhuǎn)讓等處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)而收到的現(xiàn)金，減去為轉(zhuǎn)讓這些資產(chǎn)而支付的有關(guān)費(fèi)用后的凈額。購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金：反映企業(yè)購(gòu)買、建造固定資產(chǎn)，取得無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金。投資支付的現(xiàn)金：反映企業(yè)進(jìn)行權(quán)益性投資和債權(quán)性投資所支付的現(xiàn)金，包括企業(yè)取得的除現(xiàn)金等價(jià)物以外的短期投資、長(zhǎng)期股權(quán)投資、長(zhǎng)期債權(quán)投資支付的現(xiàn)金以及支付的傭金、手續(xù)費(fèi)等附加費(fèi)用。 3.籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金：反映企業(yè)以發(fā)行股票、債券等方式籌集資金實(shí)際收到的款項(xiàng)凈額（發(fā)行收入減去支付的傭金等發(fā)行費(fèi)用后的凈額）。借款收到的現(xiàn)金：反映企業(yè)舉借各種短期、長(zhǎng)期借款而收到的現(xiàn)金。償還債務(wù)支付的現(xiàn)金：反映企業(yè)為償還債務(wù)本金而支付的現(xiàn)金。分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金：反映企業(yè)實(shí)際支付的現(xiàn)金股利、支付給其他投資單位的利潤(rùn)或用現(xiàn)金支付的借款利息、債券利息。 4.匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響：反映企業(yè)外幣現(xiàn)金流量及境外子公司的現(xiàn)金流量折算為人民幣時(shí)，所采用的現(xiàn)金流量發(fā)生日的匯率或平均匯率與現(xiàn)金流量結(jié)算日的匯率或平均匯率折算的人民幣金額差額。 5.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額：這是以上各項(xiàng)的匯總，反映企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈變動(dòng)情況。