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去年多計提了所得稅費(fèi)用，小企業(yè)會計準(zhǔn)則可以用以前年度損益調(diào)整科目嗎？
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你好，小企業(yè)會計準(zhǔn)則可以用以前年度損益調(diào)整科目
如果金額不大，可以直接做負(fù)數(shù)沖銷差異
03/12 08:57
84784988 
03/12 09:02
去年三季度公司和四季度公司盈利，享受了固定資產(chǎn)500萬一次性扣除優(yōu)惠政策，申報沒交企業(yè)所得稅，但是我做賬計提了所得稅，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表上所得稅有余額，我今年怎么處理
高輝老師 
03/12 09:03
你好，所得稅費(fèi)用的金額是多少了
84784988
03/12 09:04
不多才3000元
高輝老師
03/12 09:07
那可以不調(diào)整以前年度損益，在24年做負(fù)數(shù)，計入今年的損益。
借：所得稅費(fèi)用? -3000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 -3000
84784988
03/12 09:15
那利潤表是所得稅是負(fù)數(shù)
高輝老師
03/12 09:18
你好，這個是沒問題，申報也是不影響的? ?去年的利潤表虧損超過3000元了吧
高輝老師
03/12 09:22
你好，你應(yīng)該是覺得報表數(shù)據(jù)不好看吧，可以調(diào)整以前年度損益，把3000元調(diào)整下，修改去年的報表更正申報
84784988
03/12 09:23
去年的利潤表盈利超過3000元是交企業(yè)所得稅費(fèi)用是3000
高輝老師
03/12 09:26
只要不是因?yàn)檫@3000元變盈為虧，可以不調(diào)整以前年度損益。
要覺得報表數(shù)據(jù)不好看，就直接調(diào)整以前年度損益吧。更正申報去年的企業(yè)所得稅，是沒問題的。
84784988
03/12 10:03
那匯算清繳是按2023年的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表填是嗎？
高輝老師
03/12 10:22
你好，如果調(diào)整以前年度損益，就要調(diào)表。
不調(diào)整以前年度損益就按照之前的報表
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