00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們企業(yè)前面三個(gè)月電費(fèi)分別是80，90，70萬(wàn)，第四個(gè)月過(guò)年停工，電費(fèi)只有1萬(wàn)，然后因?yàn)槭袌?chǎng)化交易退補(bǔ)，第四個(gè)月要退1.8萬(wàn)，然后現(xiàn)在第四個(gè)月電費(fèi)是-0.8萬(wàn)，第四個(gè)月怎么做賬呢，還要暫估電費(fèi)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，第四個(gè)月退的1.8萬(wàn)，是之前月份使用的嗎？如果是的話，你做1萬(wàn)的電費(fèi)，然后再做一個(gè)紅沖1.8萬(wàn)的。
03/12 08:45
84784969 
03/12 08:47
對(duì)，以前月份使用的，已經(jīng)計(jì)入產(chǎn)品的成本了，沖1.8萬(wàn)，怎么辦呢？
郭老師 
03/12 08:48
那再?zèng)_以前成本就是了。
84784969
03/12 08:49
直接沖庫(kù)存嗎？
郭老師
03/12 08:50
對(duì)的，是的，是這么做的。
84784969
03/12 15:08
那上個(gè)月工資也多計(jì)提了1000元，生產(chǎn)工資已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到庫(kù)存了，那是這個(gè)月工資少計(jì)提1千，還是1000直接沖庫(kù)存？
郭老師
03/12 15:09
不可以的。第一種算法影響本月的利潤(rùn)
84784969
03/12 15:14
老師，可以寫(xiě)一下分錄和金額給我嗎？不懂寫(xiě)了。電費(fèi)本月1萬(wàn)，退1.8萬(wàn)，工資上月多計(jì)提了1千，電費(fèi)的科目是制造費(fèi)用電費(fèi)，工資的科目是生產(chǎn)成本工資，都已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到庫(kù)存。
郭老師
03/12 15:15
借管理費(fèi)用工資
貸應(yīng)付職工薪酬，工資本來(lái)是2000的話，這里填寫(xiě)1000。
郭老師
03/12 15:16
如果是沖上一個(gè)月的，借應(yīng)付職工薪酬，貸制造費(fèi)用，借制造費(fèi)用貸生產(chǎn)成本，借生產(chǎn)成本貸庫(kù)存商品。金額都是1000。
84784969
03/12 15:23
退的1.8萬(wàn)是這樣做嗎？
借應(yīng)付賬款1.8萬(wàn)，貸生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用-電費(fèi)1.8萬(wàn)
借生產(chǎn)成本電費(fèi)1.8萬(wàn)，貸庫(kù)存商品1.8萬(wàn)
郭老師
03/12 15:24
是的，對(duì)的，是這么做的。
84784969
03/12 15:26
如果是暫估少呢？怎么做
郭老師
03/12 15:29
你好，上面的分錄做相反的。
84784969
03/12 15:31
暫估少，就是補(bǔ)回來(lái)是嗎
郭老師
03/12 15:32
是的對(duì)的是的對(duì)的是的對(duì)的是的對(duì)的是的對(duì)的
84784969
03/12 16:07
老師，我現(xiàn)在做著分錄了，發(fā)現(xiàn)之前的電費(fèi)是按不含稅的入賬，一般納稅人，現(xiàn)在退1.8萬(wàn)肯定是含稅的，那我沖退的電費(fèi)是不是也要按照不含稅的沖，要供電公司開(kāi)一張紅字發(fā)票1.8萬(wàn)才能平吧？
郭老師
03/12 16:07
你好，對(duì)方不開(kāi)附屬發(fā)票，你自己紅沖也可以的，自己進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就是。
閱讀 196
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
268
意見(jiàn)反饋
