問(wèn)題已解決

老師你好，軟件行業(yè)進(jìn)項(xiàng)幾乎沒(méi)有 銷售軟件13%的稅點(diǎn)，公司有服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)6%，即征即退的政策 可以是13的銷項(xiàng)減去6%的進(jìn)項(xiàng)繳納的稅款 為基礎(chǔ)來(lái)算即征即退的稅款嗎 謝謝老師

84785008| 提問(wèn)時(shí)間：03/11 11:26
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竹老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
軟件行業(yè)的即征即退是：銷售其自行開(kāi)發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，按13%稅率征收增值稅后，對(duì)其增值稅實(shí)際稅負(fù)超過(guò)3%的部分實(shí)行即征即退政策。 6%是應(yīng)稅服務(wù)，正常要跟13%的銷售貨物即征即退分開(kāi)核算呢，你的籌劃方案是有風(fēng)險(xiǎn)的。
03/11 11:30
84785008
03/11 11:31
好的 謝謝老師
竹老師
03/11 11:33
補(bǔ)充下哈? ?例如，如果你的進(jìn)項(xiàng)6%是勞務(wù)派遣人員，而這些人員又有從事軟件開(kāi)發(fā)的，那自然是可以扣的哈。但一定要注意有依據(jù)哈
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