免費問答

經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額與? 主表（現(xiàn)金流量表）一致

老師，你看下是不是跟現(xiàn)金流量表一致呢，另外圖2的數(shù)據(jù)有沒有什么勾稽關(guān)系呢，跟現(xiàn)金流量表，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為什么不一致呢

你這個經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額? 兩個表不一致

主表? 第一張表? 根據(jù)銀行、現(xiàn)金日記賬填寫，會相對準(zhǔn)確，另外你看下投資、經(jīng)營、籌資活動有沒有混淆填錯的

附表，就是第二張表? 是根據(jù)利潤表+-資產(chǎn)負債項目填寫，屬于分析填列，這樣的話你要把不影響現(xiàn)金流的項目扣出來，不是報表數(shù)據(jù)的簡單羅列哦

這個表的經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)全流量凈額是不是應(yīng)該等于主表的-130112.58呢，這個表上面的數(shù)字加加減減后是不是也應(yīng)該等于主表的-130112.58呢？

老師，這3個數(shù)在哪里取數(shù)呢，財務(wù)費用，是利潤表里的財務(wù)費用么，另外2個在哪里取數(shù)呢

這個表的經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)全流量凈額是不是應(yīng)該等于主表的-130112.58呢，這個表上面的數(shù)字加加減減后是不是也應(yīng)該等于主表的-130112.58呢？? ? 是這樣的

財務(wù)費用=利潤表中財務(wù)費用-借款利息

經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少＝應(yīng)收賬款（期初數(shù)－期末數(shù)）＋應(yīng)收票據(jù)（期初數(shù)－期末數(shù)）＋預(yù)付賬款（期初數(shù)－期末數(shù)）＋其他應(yīng)收款（期初數(shù)－期末數(shù)）＋待攤費用（期初數(shù)－期末數(shù)）－壞賬準(zhǔn)備期末余額 。 經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加＝應(yīng)付賬款（期末數(shù)－期初數(shù)）＋預(yù)收賬款（期末數(shù)－期初數(shù)）＋應(yīng)付票據(jù)（期末數(shù)－期初數(shù)）＋應(yīng)付工資（期末數(shù)－期初數(shù)）＋應(yīng)付福利費（期末數(shù)－期初數(shù)）＋應(yīng)交稅金（期末數(shù)－期初數(shù)）＋其他應(yīng)交款（期末數(shù)－期初數(shù)）。 ? *****以上所有的期初數(shù)、期末數(shù)不是報表直接取數(shù)，要把涉及籌融資的項目扣掉，不影響現(xiàn)金流量的項目扣掉，所以是分析填列，不是直接取數(shù)

老師，利潤表的財務(wù)費用78975.98（貸款利息支出67255.22，利息收入-860.18，銀行手續(xù)費12580.94）那這個表里的財務(wù)費用是對的么

您的意思是現(xiàn)金流量表附注里的這個財務(wù)費用，只包含銀行手續(xù)費和平時結(jié)息是沒，如果是有銀行貸款產(chǎn)生的利息都不算在這里面么

財務(wù)費用填的對? ??財務(wù)費用填的對??

老師，那現(xiàn)金流量表附注里的財務(wù)費用=利潤表中財務(wù)費用-借款利息=78975.98-67255.22=11720.76，不是應(yīng)該11720.76么

附表是把凈利潤調(diào)整為經(jīng)營現(xiàn)金流 凈利潤包含的財務(wù)費用有? 利息收入、銀行手續(xù)費以及貸款利息 調(diào)整為經(jīng)營現(xiàn)金流就是將財務(wù)費用中貸款利息扣除，在本表中填寫貸款利息支出67255.22，? 就是扣除此部分。 因此凈利潤與經(jīng)營現(xiàn)金流有關(guān)的財務(wù)未用就是利息收入-860.18，銀行手續(xù)費12580.94

意思是這個表里的經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量金額，就是真正跟現(xiàn)金流量有關(guān)的數(shù)據(jù)是么，如果有籌資投資的項目也要扣除出來？

是的? 附表就是把凈利潤調(diào)整為經(jīng)營活動現(xiàn)金流? ? ?與主表的最主要的勾稽關(guān)系也是經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量要相等 附表中涉及的項目? ?就是把籌資、融資活動、不影響現(xiàn)金流的活動調(diào)出去